项目会计日常工作及岗位责任书.pdf

项目会计日常工作及岗位责任书 为明确项目会计工作职责，发挥会计的核算与监控职 能，保证公司项目资金、成本管理处于正常受控状态，实现 项目效益目标。公司会计主管与项目会计主管签订《项目会 计日常工作及岗位责任书》 。项目会计工作事项及岗位责任： 一、开立账户与建账工作 1、京内项目部：须向公司财务部内部银行开立内部账 户，项目部的所有资金收支必须通过内部银行管理。 2 、京外项目部：须经公司主管领导的同意，由公司财 务部协助京外项目部财务主管， 在京外项目所在地开立银行 账户。京外项目部的一切资金收支，必须以“公司资金使用 审批表”的形式报公司领导及财务部审核审批后执行。 3、开户单位的营业执照（项目部成立文件） 、税务登记 证（责任费用指标） 、组织机构代码证（项目部方章） 、单位 法定代表人（负责人）的身份证、法定代表人（负责人）委 托授权项目经理及财务负责人证书、 项目经理和财务负责人 的身份证等资料必须留公司财务部备案。 4 、将项目工程施工合同、经济承包责任书（合作项目 协议书）、经济责任指标（责任费用、抵押金、保证金等） 及项目资金专款专用承诺书等提供公司财务部备案。 5、项目中标或公司内部招投标方式中标项目，按中标 通知书、施工合同书、项目名称及会计准则科目名称建立账 目。 6、严格按项目的各种合同协议的经济指标及过程执行 情况，按建账科目分类进行账务处理。 7、按期进行会计核算、结账、报表等工作。 二、项目资金管理 在收取项目工程款的同时， 须向公司财务部内部银行提 供“资金使用审批表”按项目工程承包责任书（合作项目协 议书）规定的经济指标及工程的实际情况（项目的量、价及 各种分包合同协议的执行情况核实分析签证） 编制项目资金 使用计划，首先要保证项目责任费用及各项风险金、保证金 的到位。项目资金管理： 1、支付职工工资：附工资单，并经人力资源部审核和 项目经理批准。 2 、支付民工劳务费：附民工劳务费合同、中标书、考 勤表、工资发放单、各种保险缴纳证明、税控发票、缴税凭 证及项目负责人签字。 3、支付工程材料款：附工程材料供应商中标书、材料 采购合同、项目部点验收料单、发票完税凭证及项目负责人 签字。 4 、支付商品混凝土款：附商品混凝土供应合同、量价 清单、图纸工程量计算依据及项目负责人签字。 5、支付塔吊等垂直机具台班费等：附合同协议、台班 数量确认及项目负责人签字。 6、支付零星机械台班费：附零星机械用量计划统计及 项目负责人签字。 7、支付分包工程款：附中标书、分包工程合同书、完 成工作量计算表（工程进度统计表） 、工程结算书、完税发 票凭证及项目负责人签字。 8、支付钢管、钢支撑、脚手板、钢模等工程用周转材 料租赁费：附合同书、收料点验单、退料单、租赁费计算表 及项目负责人签字。 9、支付项目前期及工程间接费用：附费用使用报告、 各种票据及项目负责人签字。 在支付项目各项资金费用时， 必须做到合同、 发票、 支票（收款人）单位名称三相符，合同发票的真实性要逐一 核查。项目负责人的合法性，要有据可查。项目负责人应是 项目管理团队（含第三方负责人） 。项目负责人签字应是管 理团队的会签前提下的项目经理 （合作项目为双方委派项目 经理）一支笔管理制度。 三、项目收入及成本支出管理 1、按月度资金计划及工程实际完成量向甲方（业主） 收取工程进度款。 2 、在项目经理、商务经理的具体领导下，组织收集组 成项目收入的各种信息资料，并归集整理存档。