个人金融学__退休规划.pptx

退休规划第一节　退休规划概述退休及退休规划的概念退休规划的重要性 退休规划的影响因素 退休规划风险 退休规划应遵循的重要原则退休规划流程 Chapter 4 The Time Value of Money退休及退休规划的概念退休规划是为了保证个人在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。 合理而有效的退休规划满足退休后漫长生活的支出需要抵御通货膨胀的影响Chapter 4 The Time Value of Money退休规划的重要性 退休后收入减少传统养老方式弊端显现，“养儿防老”不堪重负社保基金（国家基本养老保险及企业年金）不能足够维持退休时的基本生活所需。老有所养，老有所终享受闲暇生活Chapter 4 The Time Value of Money退休规划的影响因素 负担与责任退休时间及退休后的生活时间退休后的生活费用退休保障及退休前的资产累积通货膨胀。通货膨胀率越高，退休退休金筹备压力越大是否需要为子女留有遗产Chapter 4 The Time Value of Money退休规划风险职业生涯规划的风险投资风险额外支出风险活的比退休计划设定的期限长的风险退休后不久身故，须缴纳遗产税Chapter 4 The Time Value of Money退休规划应遵循的重要原则 养老规划，宜早不宜迟注重安全，采取多样化的退休金储备方式 以保证给付的养老保险或退休年金满足基本支出，以报酬率较高的有价证券投资满足生活品质支出积累期退休本金积累额度（单位：元）每年积累20000每年积累50000年收益率年收益率4%6%8%4%6%8%10年（55岁）24012226361628973160030565904072432820年（45岁）59556273571291523914889041839280228809830年（35岁）11216991581164226566428042473952909566416140年（25岁）1900510309523951811304751276773809812952826Chapter 4 The Time Value of Money退休生活设计职业生涯设计通货膨胀率退休年龄薪酬增长率退休金总额退休生活总需求需自筹的退休金投资报酬率已累积净值每年可储蓄额退休规划流程 退休规划流程 Chapter 4 The Time Value of Money估算退休后收入估算退休后支出计算退休准备资金缺口确定退休的储蓄要求确定退休目标考虑通货膨胀、投资报酬率等影响因素选择退休规划工具规划反馈与调整执行计划制定退休规划退休规划流程 退休规划的制定步骤 Chapter 4 The Time Value of Money第二节　退休规划与养老保险养老保险体系概述 养老保险的概念与特点养老保险的类型中国的养老保险制度 中国养老保险制度改革的历史回顾中国养老保险制度的基本框架企业年金计划企业年金的定义、类别和特征我国企业年金的发展概述我国企业年金计划建立的原则、条件与程序美国的雇主养老金计划Chapter 4 The Time Value of Money 目的是为老年人提供保障其基本生活需求的稳定可靠的生活来源 养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的的 在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用养老保险体系概述养老保险的概念强制性统一规划和管理 特点国家、企业、个人三方承担Chapter 4 The Time Value of Money养老保险的类型 投保资助型（传统型）养老保险通过立法程序强制工资劳动者加入，强制雇主和劳动者分别按照规定的投保费率投保，并要求建立老年社会保险基金，实行多层次退休金 强制储蓄型养老保险是一种固定缴费的模式，对缴费率有具体规定，待遇由所缴费用以及利息决定。缴费及利息积累在每个人的帐户上。当投保人年老、伤残或死亡时，帐户上的钱可一次或按月支付。缴费由雇员和雇主共同承担。 国家统筹型养老保险该制度由国家（或国家和雇主）全部负担雇员的养老保险费，雇员个人不交费，是一种典型的福利型的养老保险制度 Chapter 4 The Time Value of Money基本养老保险基本养老金丧葬补助费供养直系亲属的一次性抚恤金基本医疗保险费基础性养老金个人账户养老金过渡性养老金基本调节金中国的养老保险制度 我国基本养老保险待遇结构 Chapter 4 The Time Value of Money中国养老保险制度的基本框架 覆盖范围城镇各类企业职工个体工商户灵活就业人员 企业为工资总额（或职工个人缴费基数之和）的20%；个人缴费比例为8% 基本养老保险资金的筹集 达到法定退休年龄，并已办理退休手续；所在单位和个人依法参加养老保险并履行