XX基金管理有限公司反洗钱内部审计工作制度.pdf

XX基金管理有限公司 反洗钱内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为贯彻落实反洗钱相关法律法规，促进公司有 效履行反洗钱义务，提高反洗钱工作水平，遵照《中华人民 共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《反洗钱非现场 监管办法（试行）》、《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》 等有关反洗钱法律法规及规范性文件，并结合本公司实际情 况 ，制定本制度。 第二条 本制度适用于XX基金管理有限公司（下 称“公司”）及其子公司深圳XX财富管理有限公司。 第三条 本制度所称反洗钱内部审计 ，是指公司监察稽 核部门根据有关法律、法规、规章及公司反洗钱工作的有关 规定 ，对公司反洗钱制度建设和执行情况、相关部门及岗位 反洗钱工作履职情况等方面进行的专门、独立、客观的监督 和评价活动。 第四条 反洗钱内部审计应遵循“独立性、客观性”的原 则。独立性，是指内部审计部门和人员在进行内部审计活动 时，不存在影响内部审计客观性利益冲突的状态。客观性， 是指内部审计人员在进行内部审计活动时，应以事实为依据， 保持公正、不偏不倚的精神状态。反洗钱内部审计人员应当 遵守保密和回避制度，保守反洗钱内部审计工作中知悉的有 关秘密，主动回避与个人存在利害冲突的审计项目。 第五条 反洗钱内部审计的目标是促进建立健全反洗 钱内部控制制度和操作规程，评价反洗钱内部控制的健全性 和有效性，促使公司反洗钱工作有效开展并形成整体合力， 逐步提高预防、监测洗钱风险的能力，从而降低经营和合规 风险。 第六条 公司监察稽核部门应将反洗钱内部审计工作 纳入年度审计项目计划，每年应至少开展一次反洗钱专项内 部审计。监管机构要求开展其他形式反洗钱内部审计的，公 司应遵循监管要求，按时开展反洗钱内部审计和相关信息报 送。 第二章 审计方式和审计内容 第七条 反洗钱内部审计的方式为专项审计。是指每年 度公司监察稽核部门专门针对反洗钱各项工作开展情况进 行的内部审计方式。 第八条 反洗钱内部审计应综合运用个别访谈、查阅档 案、调阅系统记录、专题讨论、穿行测试、抽样和比较分析 等方法，对反洗钱各项工作进行检查；检查形式包括现场检 查和非现场检查。 第九条 反洗钱内部审计包括但不限于以下内容： （一）反洗钱组织机构建设情况； （二）反洗钱内部控制制度建设情况； （三）反洗钱宣传和培训情况； （四）客户身份识别、持续识别情况； （五）客户洗钱风险等级划分情况； （六）客户身份资料及交易记录保存情况； （七）大额和可疑交易报告情况； （八）可疑交易人工识别情况； （九）反洗钱相关文件下发、报备情况； （十）投资入股和股权变更时的投资资金来源； （十一）监管机关及公司自查、审计发现问题的整改； （十二）反洗钱监管信息报送及配合情况； （十三）与其他金融机构或代理机构建立代理关系或委 托销售金融产品关系时，是否以书面方式明确双方在客户身 份识别、客户身份资料和交易记录保存等方面的的职责； （十四）其他重要事项。 第十条 公司监察稽核部门应根据国家相关法律法规、 规范性文件及公司有关规定，并根据反洗钱工作的实际情况， 及时优化更新稽核程序，确定反洗钱内部审计程序。 第十一条 在实施反洗钱内部审计过程中，公司监察稽 核部门需及时、如实记录审计工作过程，编制审计工作底稿， 将审计资料按照公司有关规定立卷归档并妥善保管。 第三章 审计程序 第十二条 反洗钱审计工作程序： 反洗钱审计工作程序分为准备阶段、实施阶段、处理及 报告阶段、后续整改阶段、归档阶段，具体如下： （一）准备阶段 1. 确定审计范围； 2. 制定工作方案； 3. 成立反洗钱审计工作组； 4. 收集有关审计资料。 （二）实施阶段 1 ．针对检查项目，进行现场观察、检查，询问有关问 题，索取相关资料。或者以书面调查形式进行检查；