大酒店管理财务部设置及职能.doc

酒店管理财务部设置及职能 目录： 第一节 财务部概述及编制结构图………………………… 第二节 财务部岗位职责和素质要求……………………… 第三节 财务部工作程序及标准…………………………… 第四节 财务部管理制度…………………………………… 第一节 财务部概述及编制结构图 一、部门概述： 财务部由查核部、会计部、成本控制部和采购部组成，是饭店核实和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。依据《会计法》要求，结合饭店实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核实，包含资产核实、负债核实、全部者权益核实、营业收入核实、成本核实、费用和税金核实、营业收入和利润和利润分配核实。 查核部经过设在前厅和餐饮部门各个收银点搜集并统计天天营业收入。为了确保营业收入正确性，查核部设有专员进行日常审核。 会计部依据审计所提供收入日报作为核实收入依据，编制饭店月度、季度、年度财务报表，正确、立即地核实和监管饭店财务情况、经济活动和经营结果，为管理当局提供正确可靠会计信息。为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节省费用，降低成本，多创利润。经过对饭店应付账款控制，合理分配、利用资金，争取较大经济效益。会计部人员应坚持会计监督，落实财经制度，维护财经纪律，保护饭店财产和利益。为了立即收回相关单位在饭店消费后未能立即支付欠款，会计部还设置有应收信贷部，定时对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长久欠款单位要向营销部提出停止信贷挂账权利提议。因为饭店依靠收回全部营业收入用以支付日常开支和职员工资和偿还银行贷款和业主利润分配。 成本控制部门负责对日常饭店申购用具价格审核，仓库存货领用控制，尤其是餐饮部门食品酒水控制，尽可能避免造成浪费和流失。 采购部是负责饭店采购工作职能部门。采购部在饭店财务部统一管理下，依据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要物品，确保饭店经营活动正常进行。采购部采购工作，必需严格实施饭店采购制度，严格根据采购程序办理，确保所采购物品数量、质量、价格和交货起符合要求，并严格控制采购成本。 二、财务部基础任务 财务部基础任务是遵照国家方针政策和财经制度，依据饭店经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核实，促进规范服务质量，降低成本，改善经营管理，提升经济效益，加强财务监督，保护饭店财产，维护财经纪律，具体有以下内容： 1、正确、立即、完整地核实反应饭店经济活动和经营结果，为管理人员提供正确可靠财务会计信息资料。 2、加强资金计划管理，认真编制年度财务计划，做好财务预算和各项经济指标分解， 3、加强成本费用核实，做好各项指标控制工作，降低成本和费用，多创收，多创汇。 4、加强财务分析，考评各项经营指标内外情况，反应经营管理现实状况，经过深入实际调查研究，总结经验教训，揭露矛盾，促进饭店改善经营管理。 5、筹集和管理分配、利用资金、积累资金、监督资金利用情况，加速资金周转、以尽可能少资金占用，取得较大经济效益。 6、坚持会计监督，维护财会纪律。 7、帮助指导各部门做好节支开源工作，加强成本核实。 8、确保各部门经营活动正常开展，做好服务工作。 三、财务部编制结构图（附） 第二节 财务部岗位职责及素质要求 财务办公室 财务总监 上级：总经理 下级：会计主管（总账会计） 岗位职责 1、在总经理领导下，认真落实实施《会计法》和相关法律、法规、制度。监督考评饭店相关部门财务收支、资金使用和财产管理等计划实施情况及其效果，保护饭店财产，维护财经纪律，对本饭店财务情况负责。 2、领导财务部全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好财务工作秩序，并对其工作负责。 3、有权向下级下达工作和生产任务，向她们发指示和进行工作策划。依据本部实际情况和工作需要，有权增减职员和调动她们工作。 4、负责财务部全方面工作。加强财务部队伍建设，制订各级人员培训计划，提升财务部全体职员业务素质，确定财务部各部门机构设置和人员配置方案，并实施各级人员任免和奖惩方案。 5、控制预算案，指导制订饭店经营政策。 6、管理现金流量、货款及货币兑换。 7、落实总经理下达各项工作任务，处理所管部门日常业务。 8、审查和指示各部门营业报表和工作汇报。 9．协调和饭店各部门关系，并负责和财政、银行、税务、外汇和保险机构联络。 10、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经营计划协调平衡，落实完成计划方法，对实施中存在关键问题提出改善意见。 11、参与总经理召开部门经理例会、业务协调会议，建立良好工作关系。定时向总经理如实反应饭店经济活动和财务收支情况，正确立即地提供管理信息，作为改善饭店经营管理决议依据。 12、对部属工作进行策划和督导，