机械股份有限公司信息披露事务管理新规制度.doc

机械股份信息披露事务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范山东XX机械股份（以下简称“企业”）信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者正当权益，依据《中国企业法》（“企业法”）、《中国证券法》（“证券法”）、《上市企业治理准则》、《上市企业信息披露管理措施》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《中小企业板投资者权益保护指导》等相关要求，制订本制度。 第二条 企业披露信息应真实、正确、完整、立即，不得有虚假记载、误导性陈说或重大遗漏。 第三条 企业董事、监事、高级管理人员应该忠实、勤勉地推行职责，确保披露信息真实、正确、完整、立即、公平。 第四条 内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。 第五条 企业信息披露文件关键包含招股说明书、募集说明书、上市公告书、定时汇报和临时汇报等。 第六条 企业依法披露信息，应将公告文稿和相关备查文件报送深圳证券交易所审核、登记，并在中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）指定媒体公布。 在企业网站及其它媒体公布信息时间不得先于指定媒体，不得以新闻公布或答记者问等任何形式替换应该推行汇报、公告义务，不得以定时汇报形式替换应该推行临时汇报义务。 第七条 企业应将信息披露公告文稿和相关备查文件报送中国证监会山东监管局（以下简称“山东证监局”），并置备于企业住所供社会公众查阅。 第八条 企业信息披露文件应采取汉字文本。同时采取外文文本，应确保两种文本内容一致。两种文本发生歧义，以汉字文本为准。 第二章 信息披露内容及披露标准 第一节 招股说明书、募集说明书和上市公告书 第九条 企业编制招股说明书应符合中国证监会相关要求。通常对投资者作出投资决议有重大影响信息，均应在招股说明书中披露。 公开发行证券申请经中国证监会核准后，在证券发行前公告招股说明书。 第十条 企业董事、监事、高级管理人员应对招股说明书签署书面确定意见，确保所披露信息真实、正确、完整。招股说明书应加盖企业公章。 第十一条 证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前，发生关键事项，企业应向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明书或作对应补充公告。 第十二条 企业申请证券上市交易，应根据深圳证券交易所要求编制上市公告书，并经深圳证券交易所审核同意后公告。 企业董事、监事、高级管理人员应对上市公告书签署书面确定意见，确保所披露信息真实、正确、完整。上市公告书应加盖企业公章。 第十三条 招股说明书、上市公告书引用保荐人、证券服务机构专业意见或汇报，相关内容应该和保荐人、证券服务机构出具文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构意见不会产生误导。 第十四条 本制度第九条至十三条相关招股说明书要求适适用于企业债券募集说明书。 第十五条 企业在非公开发行新股后，应该依法披露发行情况汇报书。 第二节 定时汇报 第十六条 企业应披露定时汇报包含年度汇报、中期汇报和季度汇报。 第十七条 年度汇报中财务会计汇报应该经含有证券、期货相关业务资格会计师事务所审计。 中期汇报中财务会计汇报能够不经审计，但有下列情形之一，必需审计： （一）拟在下六个月进行利润分配、公积金转增股本或填补亏损； （二）拟在下六个月申请发行新股或可转换企业债券等再融资事宜，依据相关要求需要进行审计； （三）中国证监会或深圳证券交易所认为应进行审计其它情形。 季度汇报中财务资料无须审计，但中国证监会或深圳证券交易所另有要求除外。 第十八条 年度汇报应该在每个会计年度结束之日起4个月内，中期汇报应该在每个会计年度上六个月结束之日起2个月内，季度汇报应该在每个会计年度前3个月、9个月结束后1个月内编制完成并披露。第一季度季度汇报披露时间不得早于上十二个月度年度汇报披露时间。 第十九条 企业董事、高级管理人员应该对定时汇报签署书面确定意见。监事会应该提出书面审核意见，说明董事会编制和审核程序是否符正当律、行政法规和中国证监会要求，汇报内容是否能够真实、正确、完整地反应上市企业实际情况。 董事、监事、高级管理人员对定时汇报内容真实性、正确性、完整性无法确保或存在异议，应该陈说理由和发表意见，并给予披露。 第二十条 企业估计经营业绩发生亏损或发生大幅变动，应该立即进行业绩预告。 第二十一条 定时汇报披露前出现业绩泄露，或出现业绩传闻且企业证券及其衍生品种交易出现异常波动，企业应立即披露本汇报期相关财务数据。 第二十二条 定时汇报中财务会计汇报被出具非标准审计汇报，企业董事会应针对该审计意见包含事项作出专题说明。 第二十三条 年度汇报、中期汇报和季度汇报内容、格式及编制规则，按中国证监会和深圳证券交易所相关要求实施。 第三节 临时汇报 第二十四条 临时汇报是指企业根据法律、法规和规