正域集团授权管理基础手册.doc

广州正域集团 组织、经营及财务 授权管理手册 同意单位 署名 审核单位 署名 编制单位 正域集团人力资源中心 署名 编制时间 20XX- 实施时间 20XX年8月8号至12月31日 目录 TOC \o "1-3" \h \z \u 第一章 总则 1 第二章 授权内容及说明 3 第三章 授权程序 3 第四章 权利行使 4 第五章 授权生效、变更和终止 5 第六章 责任 6 第七章 罚则 7 第八章 监管和检验 8 第九章 免责条款 9 第十章 越权裁定和越权处理步骤 9 第十一章 附则 10 附件1：广州正域集团授权书模板 广州正域集团组织、经营及财务授权管理手册 第一章 总则 第一条、授权是广州正域集团对集团企业实施总裁、实施总裁直接管理总监、子企业总经理等高层管理者在组织管理、经营管理和财务管理方面权利和责任界定，是广州正域集团进行科学、全方面、系统经营管理关键依据，也是财务人员在财务审批管理中遵照关键标准。集团各分管总监、实施总裁直接管理子企业总经理必需在其职权范围内努力完成整年绩效目标，并对权限范围内全部事宜负担责任。 第二条、广州正域集团授权制度标准 责权利相统一标准 授权人（集团总裁、实施总裁）将一定范围和程度内权利和责任授予被授权人（子企业总经理、实施总裁直管总监），后者可据此拥有对应权利，独立做出对应决议；但同时，负担对应责任，享受绩效利益。 高度刚性标准 因为授权和被授权含有一定法律效力，对广州正域集团组织、经营及财务管理影响重大，授权人和被授权人必需严格刚性遵守授权书全部内容，忠实地推行对应义务和责任。 签约考评标准 广州正域集团年度目标和战略目标，广州正域集团各中心总监、各子企业总经理绩效任务即目标契约是授权者和被授权者关键责任。而广州正域集团薪酬、福利、奖励、全部者权益是授权者和被授权者关键利益；授权管理是授权者和被授权者关键权利。广州正域集团绩效考评管理体系和内部审计系统是授权者和被授权者关键约束机制。 第三条、授权制度和全方面预算制度和考评审计制度关系 授权、全方面预算和审计三项制度是广州正域集团以绩效目标管理为中心管理体系关键组成部分。而授权管理是经过明确授权，清楚地界定全方面预算实施权和责任，保障经营活动在计划预算下开展。被授权人同时是全方面预算责任人。在全方面预算管理制度和授权范围内，被授权人有权独立处理经济活动事项。全方面预算是将广州正域集团绩效目标中经济目标分解落实到广州正域集团各责任部门责任人；从增收和节支两个方面规范经营活动，确保总目标实现。审计是对授权制度、绩效目标过程实施监控，包含对被授权人实施授权制度情况监督和反应；广州正域集团将组织或委托内部机构（监察审计部）和外部机构对被授权人全部包含财务收支权限进行定时及不定时审计监督。三者相互联络，相互制约，共同服务于广州正域集团总体绩效目标。 第四条、授权人和被授权人 1、授权人：广州正域集团集团总裁、实施总裁 2、被授权人：集团各子企业总经理、财务总监、人力资源总监、行政总监、营销总监、工程技术总监 第五条、授权时限 1、实施“十二个月一授权”制度。广州正域集团对各子企业总经理、各总监授权时限为十二个月，每十二个月年初进行授权，每六个月由广州正域集团依据绩效目标完成情况对被授权人进行考评检验，下一个授权年度重新授权，签署授权书（授权书样本见附件）。 2、各子企业总经理、集团总监在授权使用期内离职，自离职之日起授权自动撤销，授权书作废。 3、新聘用为子企业总经理、总监，经过试用期考评合格后，需要正式聘用时应进行授权，但授权时应同时签署目标契约、职位说明书、预算书和授权书。以确保岗位任职人责、权、利对等。 第六条、下述权限只能由广州正域集团以法人名义统一行使。 1、广州正域集团各项基础规章制度制订权和修改、解释权； 2、广州正域集团企业品牌形象设计权； 3、广州正域集团经营年报和财务年报编制及对外公布权； 4、以广州正域集团出版发行内部报刊审批权； 5、对外融资权； 6、对外投资、对外捐赠审批权； 7、资产负债表、损益表等格式制作和解释权； 8、委托会计（审计）师事务所审批权； 9、根据相关法律法规要求，应该由企业以法人名义统一行使其它权限。 第二章 授权内容及说明 第七条、依据广州正域集团管理手册，依据广州正域集团相关企业章程要求，签署授权书，授权书内容包含：（具体内容见授权书） 1、组织管理授权 所分管部门管理制度制订、考评、奖惩权利。 所分管部门组织机构调整、岗位设置权利。 所分管部门人事管理、工资福利审批权。 2、经营管理授权 价格制订、折扣审批权。 业务授权。 各项经营制度制订、实施、审批、考评权。 3、财务审批授权 各项财务审