保险与信托结合的架构.pdfVIP

保險與信託結合的架構保險與信託結合的架構 指導老師：李源明 老師 班級：四技企管三乙 學號學號 ：4967090849670908 姓名：吳姍靜 何謂信託何謂信託 • 信託為一種法律行為 ，指委託人依契約關係， 將財產委託他人將財產委託他人((受託人受託人))代為保管或處分代為保管或處分。 • 信託的本質，是財產所有權與管理權分離 ， 使財產的管理使用更為靈活使財產的管理使用更為靈活 ，以達到專業管以達到專業管 理的效果。 信託架構圖 信託架構圖 信託財產 管理或處分 簽訂信託契約 交付信託財產 委託人 受託人 受益人 移轉信託財產 或信託利益 依據契約依據契約 信託目的信託目的 人壽保險信託與保險金信託之差異人壽保險信託與保險金信託之差異 • 人壽保險信託人壽保險信託 ：亦稱保險信託亦稱保險信託 ，為為信託機構對保信託機構對保 險信託人承擔一部份或全部的 責 任任。。 • 保險金信託保險金信託 ：：在在設定信託設定信託時時 ，自委託人移轉人壽自委託人移轉人壽 保險金債權作為信託財產。 信託制度規劃信託制度規劃之目的之目的 • 投資理財之目的投資理財之目的 • 照顧親屬之目的照顧親屬之目的 • 控制遺產分配之目的 • 老年安老年安養之目的之目的 • 達到財產安全之目的達到財產安全之目的 信託與贈與之差異信託與贈與之差異 類型類型 信託信託 贈與贈與 契約 受益人不須同意 受贈人須同意 權利 可以保留權利 不再享有所有權 財產管理財產管理 長期規劃長期規劃 短期規劃短期規劃 視個人需要 可彈性修改 無法修改 自益信託與他益信託的區別自益信託與他益信託的區別 類型類型 自益信託自益信託 他益信託他益信託 委託人 同一人 不同人 受益人 同一人 不同人 稅法效果 不須須課稅 須須課稅 權利 可彈性修改 不得更改、終止及處分 節稅利器節稅利器 • 目前市前市場上常上常用的節稅方式有以的節稅方式有以下4項： 11. 分年贈與分年贈與 2. 保險 3. 信託 44. 購買免稅的金融商品購買免稅的金融商品 結論結論 • 與代理、委任及贈與等方式相較之下，使用信託 方式方式更能滿能滿足對自身財產上安全的對自身財產上安全的要求求。由於信由於信 託財產具有獨立性，因此，委託人、受託人及受 益人任何益人任何一方的債權人方的債權人 ，都無法主張以信託財產都無法主張以信託財產 來還債，可保障信託財產的安全性。 • 信託是你最好理財的工具信託是你最好理財