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关税电算化管理软件操作方法 国家税务总局和大连市国家税务局于1995年联合开发了适用于外贸出口企业的 出口退税计算机管理系统，经过试点，于1999年逐步向全国推广应用。有条件 的税务机关又在全国统一软件的基础上，结合本地的出口退税的实际情况，自 行完善或开发了部分管理功能，适用于不同层次的退税管理需要。2000年开始 实施的“金税工程”，其软件系统更加完善。我们现将适用于外贸进出口企业 的出口退税软件操作系统中的退税申报系统介绍如下，仅供参考之用。 一、出口退税申报流程 外贸进出口企业在进行出口退税时，其申报退税的程序是： （一）收集、装订退税资料及填报电子申报表格 外贸进出口企业办税员按照税务机关的规定，收集并装订出口退税货物进 口凭证和出口凭证，并分别填写进货凭证和出口凭证及汇总凭证的电子申报所 需表格。 （二）退税信息采取（亦称初次录入） 将电子申报表格中的有关信息利用电子计算机申报系统输入到计算机的硬 盘中。 （三）初次（预）申报 将录入的信息通过操作系统进行汇总、计算、打印、存储等，生成正式申 报软盘，输出有关信息，形成出口退税稽核申请资料。 （四）稽核准备（亦称二次录入） 根据退税机关的审核，企业进一步修改和完善申报资料和信息，生成正式 申报软盘，输出有关信息，形成出口退税稽核申请资料。 （五）申请稽核 将正式申报的软盘和退税资料向主管出口退税稽核的外经贸部门申请稽 核。 （六）出口退税稽核 主管出口退税稽核的外经贸部门利用出口退税计算机管理系统中的稽核子 系统，对企业出口退税的退税资料进行全面的稽核。 （七）正式申报 企业将已经过外经贸部门稽核过的退税软盘和退税资料向退税部门进行二 次（再次）申报。 （八）退税审核 税务机关利用出口退税管理系统中的审核子系统，并根据其信息对企业二 次申请的资料和信息进行电子对审。 （九）打印收入退还书 退税机关根据管理系统中的退税管理子系统输出的退税信息，形成收入退 还书资料，并按规定送当地国库处办理退库手续。 二、出口退税申报子系统的操作方法 （一）系统数据指标说明 1.出口退税进货凭证指标说明 1）企业代码：长度10位，出口企业的海关编码，印在报单的左上方位 置，企业可录入代码，也可录入拼音索引。 2）企业名称：长度30位，出口企业全称，由代码库管理人员在企业办理 出口退税登记时，在企业代码库中录入，由企业代码带出。 3）部门代码：长度2位，凡需分部门核算的企业应该录入，不选择分部门 核算的企业可不必录入。 4）计退税方法：长度1位，出口退税计算的方法，外贸企业选择“1”， 表示外贸出口退税的加权平均单价法，在企业代码库中录入，由企业代码带 出。 5）企业类型：长度1位，外贸企业选择“1”，在企业代码库中录入，由 企业代码带出。 6）接单号：长度7位，申报年月各占2位，共占4位，流水号（退税申报 资料编号）占3位。 7）序号：长度4位，以出口企业为例，每月从0001开始，不断号，不重 号，但其序号与出口凭证的序号排列无关。 8）进货凭证号：长度18位，增值税专用发票上左、右上角分别占用10位 和8位，增值税专用税票或其分割单号和项号分别11位和2位。录入时，前满 后空。 出口转内销证明加“NX”，进口海关代征增值税完税凭证号前加“HG”， 上年结转凭证号前加“JZ”，普通发票号前加“PT”（限12种特种退税商 品），对非专用发票和税票类的数据，系统不做类似本身检测。 9）开票日期：长度8位，年月日各占2位，前满后空。 10）供货方税务登记号：长度15位，按增值税专用发票上的供货方税务登 记号录入。 11）商品代码：长度10位，海关在出口货物报关单上打印的对出口商品管 理的分类编码，国家税务总局下发的《出口退税工作手册》中可以查找。录入 时，没有使用商品扩展码的，按原代码录入，有使用商品扩展码的，按10位录 入，也可按系统规定的“F2”功能健带出。 12）商品名称：长度20位，商品代码由代码库管理员录入，由商品代码带 出。 13）单位：长度8位，由商品代码带出，需要使用与原计量单位不一致的 计量单位，可以采取追加商品扩展码