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夜总会财务管理制度 总 则 为了规范会所的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于俱乐部。 3、俱乐部财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。 4 、俱乐部应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基 础工作。 5、俱乐部财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核 工作。 第一章、财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属俱乐部总经理领导。 2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参 与俱乐部经营管理工作。 3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4 、加强公司财物管理，定期和不定期组织对本公司的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实 相符 5、坚持原则，严格按规定开支公司费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，对于员工辞职 或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强成本管理，严格控制采购成本、有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准 确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。 8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和 泄露公司商业秘密. 9、有权对公司所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给公司造成损失人员应承担的经 济责任提出处理意见。 10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据。 11、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 第二章、出纳员岗位职责 1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 （2 ）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺， 应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 （3 ）负责督促本公司人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （4 ）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5 ）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6 ）编制现金及银行存款日报表，于次日上午 12 时前上报财务会计审核确认。2、按规定准确、 及时地办理银行结算业务。 - 1 - 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记； 账目必须日清月结，账实相符。 （2 ）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. （3 ）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证 装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编 制银行存款余额调节表进行调节。 4 、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签 发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点 检查。 （1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。 （2 ）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。 （3 ）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计 报告。 （4 ）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。 5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 会计人首选导航网站——天财会计导航 （ ） 会计人首选导航网站——天财会计导航 （ ） 第三章、库管员岗位职责 1 、在总经理、财务会计领导下负责公司物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清 楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。 2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原 因，及时处理。 3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。 （1）坚持“ 四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食； 禁止危险物品与其他物品混贮。 （