物资采购与付款管理制度（试行）.pdfVIP

物资采购与付款管理制度（试行） 目录 第一章 总 则 2 第一条 目的 2 第二条 范围 2 第三条 职责 2 第四条 名词解释 2 第二章 采购与付款的职责与权限规定 2 第五条 采购职责与权限规定 2 第六条 采购与付款业务各环节的执行原则 3 第七条 采购与付款业务中各部门的职责划分 3 第三章 物资的请购 4 第八条 物资的请购流程 4 第四章 供应商的选择、评估与管理 5 第九条 供应商的选择 5 第十条 供应商的评估与管理 5 第五章 采购合同的签订、执行与管理 6 第十一条 采购合同的签订 6 第十二条 采购合同的执行 6 第十三条 采购合同的管理 6 第六章 物资采购的信息化管理 7 第十四条 物资采购的信息化管理 7 第七章 采购物资的验收与入库 7 第十五条 采购物资的验收 7 第十六条 采购物资的入库 8 第八章 采购物资的结算与付款 9 第十七条 付款申请 9 第十八条 付款申请的审批 10 第十九条 应付帐款的管理 10 第九章 附则 11 第一章 总 则 第一条 目的 为确保公司物资采购与付款的安全，规范物资采购与付款行为，控制采购成本，确保采购物资质量，建立健 全企业内部控制系统，制订本制度。 第二条 范围 本制度所涉及的内容主要包括：职责与权限规定、物资的请购、供应商的选择、评估与管理、采购合同的签 订、执行与管理、物资采购的信息化管理、验收与入库、采购结算与付款管理等。 第三条 职责 公司各级负责人对采购、付款业务内部控制的建立健全、有效实施以及以上活动的真实性、规范性负责。 第四条 名词解释 本制度所称物资，是指生产及经营使用的原辅料、包装物、低值易耗品、劳保用品、终端用品、办公用品、 公司公寓生活用品、周转材料、固定资产等。工程项目、无形资产的购置另行规定。 第二章 采购与付款的职责与权限规定 第五条 采购职责与权限规定 （一）原则上： 公司所有的物资采购归属于采购部门（包括采购合同的签订），其他任何部门无采购权。 （二）特殊情况（如时间紧急）： 1、可由采购部门授权其他部门或人员采购，但采购部门仍承担管理责任。 2、被授权部门或人员应当在授权范围内执行审批、采购或付款业务，不得超越权限办理。 3、对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级 授权部门或授权人报告。 4、严禁未经授权的机构或人员擅自办理采购与付款业务。 （三）重要的和技术性较强的采购业务： 应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。 第六条 采购与付款业务各环节的执行原则 （一）为防范经营风险，加强内部监督与审核，提高企业内控能力，应相互分离的不兼容岗位至少包括： 1、请购与审批； 2、询价与确定供应商； 3、采购合同的订立与审批； 4、采购与验收； 5、采购、验收与相关会计记录； 6、付款审批与付款执行； （二）同一部门或个人不得执行采购与付款业务的全过程。 第七条 采购与付款业务中各部门的职责划分 （一）物资需求部门： 根据年初预算和月度计划，按照《关于主要经济事项审批程序、核决权限及合同签订的有关规定》花红 政字[2008]45 号文（以下简称《经济事项规定》）的要求填制并逐级审批《经济事项申报审批表》，