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生产管理内部审计 中国黄金集团公司 审计部 朱志彬 生产管理内部审计生产管理内部审计  生产管理内部审计与政府审计 和事务所审计的关系和事务所审计的关系 内部审计 政府审计 事务所审计 管理提升 发现问题 风险防范 证明题 探讨问题：供矿量的审计 （（从常规审计和内部管理审计两个角度从常规审计和内部管理审计两个角度）） 生产管理内部审计发现的主要问题生产管理内部审计发现的主要问题  合法合规管理方面  采掘外包管理方面采掘外包管理方面  生产技术管理方面 合法合规管理发现的主要问题合法合规管理发现的主要问题  1.越界开采（采矿证）  22.超界基建超界基建、开拓开拓 （（采矿证采矿证））  3.无证开采（安全生产许可证）  4.无证基建（施工许可证） 采掘外包管理发现的主要问题采掘外包管理发现的主要问题  1.招投标管理  2.2.合同管理合同管理  3.工程结算管理 生产技术管理发现的主要问题  1.矿山地质技术管理  2.设计管理  33.计划管理计划管理  4.现场管理  5.验收管收管理  6.损失贫化管理  7.定额管理 谢谢谢谢！！