资产清查操作手册.pdfVIP

2016 年全国行政事业单位 国有资产清查 操 作 手 册 （行政事业单位国有资产管理信息系统部分 ） 二○一六年四月 — 1 — 一、编报范围 本套《行政事业单位资产清查报表》 ，包括固定（无形）资产盘点 单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表 四部分。填报范围包括： 2015 年 12 月 31 日以前经机构编制管理部 门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政 事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门 有经费缴拨关系的社会团体等单位。 行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格 的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清 综 09 表、财清综 11 表、财清综 12 表等，进行报表上报。 解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。 涉密单位按照有关保密规定，由本单位组织进行自查，报送汇总 报表及有关汇总数据。 二、编报内容 按照全面清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等 的全面情况。 三、编报方式 纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套《行政事业单 位资产清查报表》 。 其中行政事业单位固定 （无形）资产盘点单、 财清明细 11 行政事 业单位固定资产损溢清查明细表、 财清综 04 行政事业单位固定资产情 况表、财清综 04-1 行政事业单位房屋构筑物情况表、财清综 04-2 行 — 2 — 政事业单位车辆情况表、 财清综 04-3 行政事业单位大型设备情况表在 “行政事业单位国有资产管理信息系统”中填报生成，其余部分表单 在省财政厅“资产清查系统”中填报。 — 3 — 四、编报流程 开始 资产系统与财务账 资产系统进行资产 核对（对账） 清查模块升级 资产系统中生成盘 盘点单数据与实物 核对（盘点） 资产系统中进行盘 点结果登记 资产系统中生成报 表信息 数据导入省厅资产 清查系统 省厅资产清查系统