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{财务管理收款付款} 內部 控制制度采购及付款循环 内部控制制度 《采购及付款循环 》 文件管制等级： □管制文件 □非管制文件 文件履历纪要页 文 件 发行 单 位 文 件 管 制 等 级 管 理 代 表 □ 管 制 文 件 □ 非 管 制 文 件 文 件 履 历 纪 录 版 次 修 订 内 容 核 准 权 责 编 撰 日 期 0 第 1 版 （ 新 发行 ） 1. 总 则 1.1. 制 定 目 的 为 促 使 本 公 司 「内 部 控 制 」 （InternalControl ）之 「采 购 及 付 款 循 环 」 （Purchase ） 程 序 ， 能 有 所 遵 循 ， 特 订 定 本 文 件 ， 俾 利 各 相 关 单 位 遵 循 。 1.2. 适 用 范 围 凡 本 公 司 有 关 「内 部 控 制 」 之 「采 购 及 付 款 循 环 」 作 业 程 序 与 控 制 重 点 ， 悉 依 照 本 文 件 之 规 范 办 理 。 1.3. 权 责 单 位 资 材 、 财 会 单 位 为 本 文 件 之 权 责 单 位 ， 权 责 单 位 主 管 经 承 认 单 位 授 权 ， 负 责 本 文 件 之 管 制 ， 并 确 保 依 据 本 文 件 之 规 范 作 业 。 2. 采 购 及 付 款 循 环 2.1. 循 环 图 【见 】 （ 数 据 1 ） 「采 购 及 付 款 循 环 图 」 。 2.2. 循 环 作 业 本 循 环 之 各 项 作 业 ： 1) 请 购 作 业 （ CP101 ） ， 另 订 之。 2) 采 购 作 业 （ CP102 ） ， 另 订 之。 3) 进 口 作 业 （ CP103 ） ， 另 订 之。 4) 验 收 作 业 （ CP104 ） ， 另 订 之。 5) 与 合 约 不 符 作 业 （ CP105 ） ， 另 订 之。 6) 付 款 作 业 （ CP106 ） ， 另 订 之。 7) 差 异 分 析 作 业 （ CP107 ） ， 另 订 之。 3. 附 则 3.1. 制 修 废 与 颁 布 实 施 本 文 件 属 于 管 理 文 件 ， 经 『经 营 会 』 审 议 后 ， 呈 请 董 事 长 核 准 承 认 后 ， 交 由 权 责 单 位 颁 布 公 告 实 施 ； 修 订 或 废 止 时 亦 同 。 3.2. 编 号 、版 本 、 日 期、 页 次 ／ 页 数 本 文 件 之 项 类 、 标 题 、 编 号 、版 本 、 实 施 日 期 、公 司 名 称 、 文 件 页 次 ／ 页 数 等 项 ， 见 本 文 件 之 页 首 与 页 尾 。 3.3. 附 件 3.3.1. 相 关 资 料 （ 数 据 1 ） 「采 购 及 付 款 循 环 图 」 （ 数 据1 ） 「采 购 及 付 款 循 环 图 」 CP101 预 算 → 请 购 |