【财务管理内部审计 】审计文书和底稿.pdfVIP

{财务管理内部审计}审计 文书和底稿 内部审计流程图 内部审计文书及工作底稿 一、计划类底稿 （一）年度计划 某集团公司审计部 200×年度审计计划 为了做好 200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活 动中的作用，根据 《内部审计具体准则第 1 号——审计计划》规定，制定本计划。 一、年度审计目标 200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻 200×年度公司经 营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点，积极 探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分 公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计， ……以促进健全内部控制、 强化公司治理、实现价值增值。 二、具体审计项目 （一）财务报表审计 某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司 200×年度财 务报表审计，由审计一处负责实施。200×年度财务报表审计要继续与单位负责人 任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合， …… （二）经济责任审计 某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店 有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济 责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。经济责任审计，要在核实被审 计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存 在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依 据。审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于 200×年×月底前上报集团 司董事会、总裁和人力资源部。 （三）经营和管理审计 某商贸有限责任公司 200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司 营销部 200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。…… （四）内部控制评审 某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审 计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效，…… （五）建设项目审计 某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由 审计四处负责实施。…… （六）专项审计调查 集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查， 由审计三处负责实施。…… 三、后续审计 考虑 200×年度审计报告下达后，有些部门和公司没有在规定的期限内提出 整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审 计一处和审计三处负责实施。 四、工作要求 （一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计 项目一般不予以调整。 （二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾，严格按照 内部审计准则的规定，认真做好审前调查，编制切实可行的项目审计计划和审计 方案，按时完成年度审计任务。 （三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时 调整本计划。 附件：200×年度审计项目计划安排表 某集团公司审计部 二○○×年×月× 日 200×年度审计项目计划安排表 预计 序 预计起止 审计项目名称 负责处室 审计 号 日期