【财务管理信用管理 】信用证审单过程中常见问题防范信用证诈骗的有效办法.pdfVIP

{财务管理信用管理}信用 证审单过程中常见问题防 范信用证诈骗的有效办法 信用证审单过程中常见问题 受益人审单、证过程中常出现的问题归结如下： 信用证： 信用证有生效或有限制生效条款 L/C 为可撤销的( 600 规定信用证都是不可撤销的) L/C 中无保证付款的责任文句 L/C 中漏列根据 UCP500/600 办理条款 L/C 未按合同要求加具保兑 L/C 密押不符 L/C 中无到期日 到期地点在国外 L/C 的到期日与装运期相矛盾 到期日的年份错误 装运有效期的规定与交单期矛盾 交单期过短(如装运后 7 日内交单) 申请人或受益人的名、址与合同不符 信用证号码前后矛盾 L/C 金额不够(如未满足合同溢短装条款的要求) L/C 金额大、小写不一致 L/C 货币与合同规定货币不符 单据： 汇票付款期限与合同不符 汇票付款人不是开证行 发票种类不当 发票要求领事签证 提单抬头错误 提单抬头与背书要求不符 提单运费条款的规定与成交条件矛盾 正本提单全部或部分直寄客户 空运提单收货人不是开证行 运输工具限制过严 投保险别与合同规定或货物实际情况不符 保单种类有误 投保金额未按合同规定 产地证明出具机构有误 要求提交的检验证书与实际不符 要求提交客户出具的检验书 漏列或多列须提交的单据 防范信用证诈骗的有效方法 您正浏览的文章 《防范信用证诈骗的有效方法_信用证专题_世贸人才网》由世贸大学:.整理, 访问地址为：./class282_58927.s 国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要和较骗是最主要较隐的类型。本文试对跟单信用 证诈骗的常见方式略作分析的探讨。 一)跟单信用证诈骗的常见方式及其特征 (一)假冒或伙印鉴(签字)诈骗 所谓“假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，”是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信 用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字) ，企图以假乱欺受益人(出口商)盲目发货，最 终达到骗取出口货物目的。 这种诈骗一般有如下特征： 1.信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊; 2.所用信用证格式为陈旧或过时格式; 3.信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名; 4.信用证条款自相矛盾，或违背常规; 5.信用证要求货物空运，或提单做成申请人(进口商)为受货人。 例 如 ： 河 南 某 外 贸 公 司 曾 收 到 一 份 以 英 国 标 准 麦 加 利 银 行 伯 明 翰 分 行 (STANDARDCHARTEREDBANKBRANCH ，ENGLAND)名义开立的跟单信用证，金额为 USD37 ，200.00 元，通知行为伦敦国民西敏寺银行(NATIONALWESTMINSTERBANK)。 因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处： (1)信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辨认从何地寄出; (2)信用证限制通知行-伦敦国民西敏寺银行议付;有违常规; (3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无; (4)信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对; (5)信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点，银行初步判定 该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证件诈 骗。 (二)盗用或借用他行密押(密码)诈骗 所谓“盗用或借用他行密押(密码)诈骗” ，是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使用第三家银行 密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海，骗取出口货物。 这种诈骗通常有如下特征： 1.来证无押，而声称由第三家银行来电证实; 2.来证装、效期较短，以逼使受益人仓促发货; 3.来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人; 4.开立远期付款信用证，并许以优厚利率; 5.证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。 例如：某中行曾收到一份由加拿大 AC 银行 ALERTA 分行电开的信用证，金额约 100 万美 元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点：(1)该证没有加押证实， 仅在来证开注明“本证将由××行来电证”;(2)该证装效期在同一天，且离开证日不足一星期;(3) 来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用 DHL 快邮寄给申请人;(4)该 证为见 45 票天付款，且规定受益人可按年利率 11%索取利息;(5)信用证申请人在加拿大，而 受货人却在新加坡;(6)来证电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告诫公司”“此证 密押未符，请暂缓出运” ，另一方面，赶紧向