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{财务管理收益管理}非税 收入收缴管理信息系统 非税收入收缴管理信息系统 市县区实施方案 1. 项目背景 根据 《国务院办公厅关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知》（国 办函[2001]18 号）和 《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》（财综[2004]53 号）精神，省财政在原行政事业性收费票款分离系统的基础上，升级开发了非税 收入收缴管理信息系统（以下简称非税系统），于 2006 年 8 月开始试运行，2007 年 1 月通过总验收。2007 年 2 月，发出 《福建省财政厅关于正式启用非税收入 收缴管理信息系统的通知》（闽财库[2007]3 号），明确在全省范围内实施，2007 年 4 月开展了全省培训工作，2007 年 7 月在全省上半年预算执行分析会上再次 强调，要求市县将实施非税系统作为今年工作重点。 2. 业务流程 2.1. 总体业务流程 非税收入收缴管理系统的总体目标是实现“单位开票，银行代收，财政统管” 的非税收入收缴管理方式，在统一工作流程、统一数据结构、统一编码、统一操 作平台的基础上，通过财政建立信息交换平台，非税管理信息的传输、核对、对 帐等工作都在网上进行。其总体业务流程为：各级财政部门通过财政政务网连接 财政厅非税收入收缴中心数据库，设置本区划内执收单位、收入项目等重要控制 信息，代收银行归集行通过与省财政厅的专线网络从非税收入收缴系统中提取执 收单位、收入项目信息。执收单位根据财政设置的收入项目向缴款人开具 《非税 收入缴款通知书》，缴款人持缴款书到银行网点缴款，银行网点录入缴款信息， 校验确认后在缴款书上打印缴款确认码，缴款资金进入统一的代解缴科目，缴款 信息通过银行内部网络汇集到归集行，每日业务终了各代收银行归集行根据缴款 地区、资金性质、分成方式等把缴款资金分解并划入相应的财政专户、金库，缴 款信息以及资金分解信息通过网络上传到省财政厅非税收入收缴中心数据库，执 收单位和各级财政通过网络进行查询统计、对帐、帐务处理。 2.2.重点业务环节 2.2.1.财政与银行间的信息交换 基础信息： 包括执收单位基本信息、执收项目信息、账户信息及财政部门专户、金库账 户信息等； 其信息传递过程为：执收单位向财政部门报送相关信息，由国库部门进行先 行审核，再由综合部门对执收单位的执收项目信息进行审核并录入至其财政票据 管理系统，财政票据管理系统会自动将执收单位的基本信息与执收项目信息传送 至非税收入收缴系统，国库部门在系统中启用该执收单位非税收缴方式。同时财 政国库部门还应将本级财政部门的专户、金库账户信息及单位账户信息在非税收 入收缴系统中进行相应的设置，非税收入收缴系统每天会定时将上述（包括新增、 变更、减少）信息，通过省财政与各代收银行归集行间的专线网络传送至银行的 归集系统中，各代收银行同时会将信息转换并导入其前台非税收缴系统中，各代 收银行网点只需登录其非税收缴系统即可进行非税的代收业务。 代收信息： 包括各代收银行的代收非税缴款书信息、资金分解划转信息等； 其信息传递过程为：缴款人执非税收缴款通知书至银行缴款，各代收银行网 点将缴款书信息录入其非税收缴系统，每天业务终了系统会将该信息传送至非税 收入收缴的归集系统中，归集系统将代收资金根据财政部门预先设置好的基础信 息将资金分解划转至相应的各级财政账户中，并将分解划转的相关信息会同代收 非税缴款信息通过各代收银行归集行与财政间的专线网络传送至财政的非税收 入收缴系统中，各级财政部门及执收单位即可登录系统查询对账。 2.2.2.财政对账流程 非税收入收缴系统的对账模块自动对财政资金入账、代收科目收入、专户、 金库、单位代收账户资金入账情况进行实时校验确认，同时生成应入账、收入信 息、实际入账、收入信息，并生成对账结果。 各级财政部门根据本地区实际情况要求各专户开户行及人行，以每天、每周、 每旬或每月的形式打印财政相应账户的 《账户入账表》及 《对账单》，据此与非 税收入收缴系统中相关报表数据进行再次核对。 2.2.3.执收单位执收与解缴过程 集中汇缴模式： 执收单位直接收款并开出非税票据给缴款人，在规定的期限内通过财政票据 开票系统生成集中汇缴非税缴款通知书，执收单位持该缴款书到银行缴款，银行 在缴款书上打印缴款确认码，单位根据缴款确认码进行在开票系统缴款确认。 直接解缴模式： 执收单位在财政票据开