财务部作业指导书—(试行)(2).doc

PAGE PAGE 26 南宁市风采物业服务有限公司 拟 制： 审 核： 批 准： 生效日期：二O一一年十二月二十日 财务部作业指导书 编 号：FCWY—CW—2011 版 号：B/1 页 码：第1页 共1页 南宁市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— 目 录 财务部组织架构和职责说明…………………………………3 财务管理规定…………………………………………………10 票据管理作业指导书…………………………………………14 备用金管理作业规程…………………………………………16 现金管理制度…………………………………………………20 业务收费管理制度……………………………………………21 支票管理制度…………………………………………………24 财务审批管理规定……………………………………………25 财务印鉴专用章管理标准作业规程…………………………29 仓库管理标准作业规程………………………………………34 低值易耗品管理标准作业规程………………………………45 财务部组织架构和职责说明 编 号：FCWY—CW—2011 版 号：B/1 页 码：第1页 共7页 南宁市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— 第一章 财务部组织架构和职责说明 1.0目的 1.1本指导书规定了 财务部各项工作内容的管理和控制要求。 2.0适用范围. 2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。3.0组织架构 财务经理 财务经理 会计 出纳 资产管理员 4 .0职责 4.1财务部经理 a)严格执行国家财经方针、政策；遵守有关法纪；执行财务制度；负责本部门的各项工作； b)在总经理的领导下，负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成计划措施； 财务部组织架构和职责说明 编 号：FCWY—CW—2011 版 号：B/1 页 码：第2页 共7页 南宁市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— c)负责开展经济核算，合理使用资金，做好成本控制，实现公司经济指标； d)检查、督促各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转； e)负责公司的会计凭证和各类会计报表的审核，保证数据的真实、准确； f)督促做好会计凭证、帐簿、报表的整理和归档； g)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放的审核； h)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，达到帐、卡、物相符； i)参与策划各种经营策略，对重要经济合同及投资项目进行评议及审定； j)负责配合财政、税收、银行等部门检查财务工作； k)保守公司财务秘密，维护公司利益； l)负责保管公司财务专用章，并严格按规定使用 m)做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作； n)加强部门建设，开展业务培训，提高部门员工的总体业务水平； 4.2 会计 a)按国家统一会计制度规定设置会计科目； b)及时确认费用收入，正确计算营业税等税额，按期缴纳各种税款； c)划清费用的开支范围及营业内外收入； d)认真计算财务成果及各种税金； e)按财务制度规定正确核算利润分配； f)债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析； 财务部组织架构和职责说明 编 号：FCWY—CW—2011 版 号：B/1 页 码：第3页 共7页 南宁市风采物业服务有限公司 —————————————————————————————————— g)对会计帐目及凭证要按期装订成册，严格执行查阅制度及保管制度； h)记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记； i)严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报财务经理； 4.3出纳员 a)严格执行公司财务制度，负责公司现金管理、银行及转帐票据的收付结算工作； b)按规定办理有关现金、银行票据及帐户的收支并登记日记帐，做到日清月结，帐实相符； c)当日现金必须及时缴存银行，不得超额存放现金，不得白条抵库，更不得任意挪用现金； d)负责向财务经理提供每周资金使用状况、应付帐款余额等； e)负责发放公司员工工资及各项费用的报销工作； f)负责每月根据银行对帐单，编制余额调节表，每月与会计核对现金、银行帐户，做好有关帐户对帐工作； g)负责保管保险柜钥匙，对密码保密，保证公司资金的安全使用； h)负责公司发票、收据等票据的收发及核销工作； i)对收银员日常业务进行指导； j)审核物业管理费、水电费等各项费用的催缴工作； k)负责与银行