国有资产管理内部控制制度.docVIP

XXX学校国有资产管理内部控制制度 第一条? 为了进一步提高资产管理水平，加强风险防控机制建设，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》相关规定，制定本制度。 第二条? 本制度所称内部控制，是指为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对国有资产管理的风险进行防范和管控。 第三条? 内部控制的目标主要包括：合理保证资产管理合法合规、资产安全和使用有效，有效保障学校的高效运转与履职，提高国有资产管理效率，保障国有资产的有效使用。 第四条? 内部控制的资产管理范围：入库管理的固定资产、无形资产及存货。 ?第五条? 国有资产的配置计划申报 （一） 配置计划申报范围：凡是纳入国有资产管理的通用设备、专用设备、家具、用具等，必须申报配置计划; （二） 按“先计划，后采购”的原则，经批准的配置计划是采购资产的依据，原则上未申报计划不允许采购; （三） 装修及基建、服务项目不列入配置计划申报; （四） 资产配置计划应在规定时间申报。 第六条? 国有资产的清查盘点 建立资产台账，加强资产的实物管理。使用部门应当定期清查，盘点资产，全面清理登记资产情况，完善资产卡片数据，各部门每年进行一次资产全面清查并提交资产清册，国有资产管理处不定期进行抽查，了解资产的实时动态，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。 第七条? 国有资产的处置报废 报废是指按有关规定或经有关部门、专家鉴定，对已不能继续使用的资产，进行产权注销的资产处置行为。学院的固定资产超过使用年限且无法使用的资产、经过论证后确需报废或淘汰的资产、政府规定需要报废处置的其它资产。 第八条 使用部门职责： （一）使用部门负责本部门购置国有资产的预算、配置计划申报及固定资产验收、保管、定期盘点、建立和完善二级台账等管理工作。固定资产的购置必须符合资产配置标准并纳入预算，经办人员应当掌握资产配置标准规定和预算指标,负责对本部门固定资产增加、减少事项的真实性、合理性进行审核; （二）部门管理员负责所属部门固定资产的日常管理工作，如实反映本部门固定资产的使用情况; （三）贵重资产、危险资产、有保密等特殊需要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。 第九条 使用人职责： 有效使用资产，同时负责所使用资产的安全、完整。如有固定资产保管或使用不当，造成丢失、损毁等情况须及时上报，按相关法律法规追究责任。 第十条 固定资产记录管理。 （一）当固定资产验收入库或报废手续形成之后，国有资产管理处资产管理员负责登记固定资产增减变化，按资产管理系统的要求录入资产登记项目; （二）各职能部门资产管理员要及时查询本部门固定资产变动情况，如有接纳错误应及时反馈给国有资产管理处资产管理员进行核对。当不正确的数据公布超过70天（含节假日在内），其一切责任及经济损失主要由已接纳或签字确认的人员负责; （三）使用人：要及时查看本人领用固定资产的增减变动情况，如有签字错误，应及时反馈给部门或国有资产管理处资产管理员纠正。当不正确的数据公布超过70天（含节假日在内），其一切责任及经济损失主要由已接纳或签字确认的人员负责。 第十一条? 本制度自2018年3月1日起实施。 XXXX学校 2018年2月28日