出纳实训经济业务资料.docxVIP

出纳实训经济业务资料 合肥远大公司2015年12月份发生如下经济业务(甲材料的计划单价为 11元/公斤，乙 材料的计划单价为 9元/公斤)。 1日，从广东佛山金属材料有限公司购进甲材料 8000公斤，单价为12元，价款96000 元，增值税税率为17%，进项税额16320元，款项已通过电汇方式付清，材料已验收入库。 1日，以现金支付职工李群的医药费 128.63元。 1日，出售交易性金融资产(琼金盘股票) ，原购入价61300元，现出售价66000元， 交易手续费1000元，出售净价65000元，款项已存入银行。 1日，从南方冶炼厂购进乙材料 6000公斤，单价10元，价款60000元，增值税税率 为17%，进项税额10200元，款项尚未支付，材料已验收入库。 2日，签发现金支票一张，从银行提取现金 1000元。 TOC \o "1-5" \h \z 2日，开出转账支票一张，支付市交通稽查所养路费(行政部门) 600元。 2日，开出转账支票一张，支付一车间应交市运输管理所运输费 362元。 2日，以银行存款支付地税局车船使用税 183元。 3日，购入南方中发集团股票 50000股，每股8元，交易手续费 2550元，以银行转 账方式支付，准备长期持有。此次投资占中发集团股份的 3%,不具有重大影响。本公司采 用成本法核算。 3日，一车间生产 A产品领用甲材料30000公斤，一车间一般耗费甲材料 80公斤， 乙材料50公斤；机修车间领用乙材料 40公斤；行政管理部门耗费甲材料 10公斤，乙材料 20公斤。根据每一种材料的用途填写领料单(此时不做会计分录，到月底再做汇总会计分 录)。 3日，我公司原购买沈阳电厂的长期债券投资已经到期，现金回本金 400000元及利 息60000元，款项存入银行。该债券的票面利率为 5%,期限是3年，前两年的利息 40000 已计入“持有至到期投资一一沈阳电厂(应计利息) ”科目。 4日，公司总部办公室王艳明报销电报费 213.75元，以现金支付。 4日，行政部门刘强借支差旅费 1800元，开出现金支票一张予以支付。 4日，二车间生产 B产品领用乙材料20000公斤，二车间一般耗费甲材料 60公斤， 乙材料30公斤；机修车间领用甲材料 50公斤；行政管理部门耗费甲材料 25公斤，乙材料 15公斤。根据每一种材料的用途填写领料单(此时不做会计分录，到月底再做汇总会计分 录)。 4日，开出转账支票一张，支付二车间应交市运输管理所运输费 248元。 4日，向湖北通益电器有限公司销售 A产品900件，单价200元，价款180000元， 增值税税率为17%,销项税额30600元，款项通过银行收讫，以电汇方式结算(已销产品 暂时不结转其成本，到月底再汇总结转成本) 。 5日，以现金支付张江喜同志医药费 528.64元。 5日，厂部办公室职工黄力佳上月借款 15000元，出差到北京开信息交流会，现回 来报销差旅费12618.64元，余款交回现金 2381.36元。 5日，以现金支付财务科杨明购买办公用品费 196.27元。 5日，向广东利奋电子有限公司销售 B产品800件，单价180元，价款144000元， 增值税税率为17%，销项税额24480元，收到一张不带息的、 6个月的银行承兑汇票，(已 销产品暂时不结转其成本，到月底再汇总结转成本) 。 8日，偿还银行短期借款 20000元。 8日，提取现金 207998.90元，准备发放工资。 8日，以现金支付 12月份职工工资 207998.90元。 8日，收到南京无线电厂所欠 A产品货款100000元，已委托收款结算方式结算。 9日，开出转帐支票一张，支付琼洋酒楼招待客人餐费 600元。 9日，用现金支付购支票款 26元，其中现金支票 2本，单价6元；转账支票2本， 单价7元。 9日，以银行存款支付上月未交增值税 21693.78元，城市维护建设税 1518.56元， 教育费附加650.81元 9日，转让原购买深圳机电股份有限公司的股份 20000股，原购入价为180000元， 现每股转让价10.02元，股款共计200400元，交易手续费400元，出售净价200000元，款 项存入银行。 10日，开出转账支票一张，支付南方立达安装公司安装铳床的费用 13846元。 10日，行政科王南达用现金购买办公用品共计 280.46元，以现金支付。 10日，一车间领用工作服 70套，二车间领用工作服 60套，机修车间领用工作服 10 套，工作服每套118元(低值易耗品采用一次摊销法)。 10日，南方光明电缆厂增加投资款，收到面值为 500000元的银行本票一张，当日 送存银行。 TOC \o "1-5" \h \z