年终资产清查及往来对帐通知20111018.pdf

关于进行 2011 年度资产全面清查工作的通知 各分公司： 为了切实加强公司资产监督、管理、工作，结合公司年 度财务决算工作，决定进行公司资产全面清查工作。要求各 分公司高度重视，切实组织和安排，确保该项工作按要求顺 利完成。现就有关事项通知如下： 一、成立公司清查工作领导小组，具体如下： 公司资产清查领导小组： 组 长： 成 员： 联系人及电话： ( 要求分公司成立资产清查工作小组，各分公司总经理 担任组长，小组成员由财务部门、综合办负责人员、资产管 理人员组成，各分公司在 2011 年 10 月 21 日前把小组组成 及工作安排报总部。 二 、资产清产工作安排及要求 1、资产清查工作分两期进行，第一阶段以单位自清、自 盘，清查对帐基准日为 2011 年 10 月 25 日。第二阶段为汇 总、检查、解决存在问题，清查基准日为 2011 年 11 月 25 日。 二 、各分公司完成的清查表须经各分公司总经理、财务 负责人、 综合部财产管理员签字并加盖公章。 第一期于 2011 年 11 月 10 日前报公司财务部， 错误！未指定书签。 。第二 期于 2011 年 11 月 30 日上报公司财务部。 三、清查范围内容： 1．固定资产 （1）各单位应按实际占有、使用的固定资产，采取以 物对帐、以帐对物、逐一查对盘点的方式进行， 主要核对固定资产的帐、物、卡是否一致，固定 资产标签是否完整以及资产的完好情况等，做到 账账相符、帐卡相符、账实相符。 （2 ）各单位在盘点前应对尚未办理手续的固定资产进 行整顿、清理，以确保财产盘点工作的顺利进行。 （3 ）如实填写“固定资产盘点表” ，对有帐无物或有物 无帐的固定资产要查清原因，备注说明。 （4 ）“有物无账” 是指： 未及时登帐、 接受捐赠、 自制、 抵债、调入等； “有帐无物”是指：帐物归属时间不 统一、捐赠支出、丢失、调出等； “已报废”是指已 办理报废手续但尚未核销的资产； “待报废”是指已 不能使用但未办理报废手续的资产。 （5 ）通过此次盘点，各单位要按固定资产管理办法要 求建立固定资产卡片， 确定资产管理人员， 明确资产 管理人员职责，确保固定资产账账相符；账实相符； 账、卡、物相符。 2、低值易耗品： （1）各单位应按实际占有、使用的低值易耗品，采取 以备查帐核对实物的方式进行，检查低值易耗品 的完好情况等，做到备查账与实物相符。 （2 ）各单位在盘点前应对尚未办理手续的低值易耗品 进行整顿、清理，以确保财产盘点工作的顺利进 行。 （3 ）如实填写 “低值易耗品盘点表” ，对有备查帐而 无实物或有实物而无备查帐的低值易耗品要查 清原因，备注说明。 （4 ）“有物无账”是指：未及时登帐、接受捐赠、自 制、抵债、调入等； “有帐无物”是指：帐物归 属时间不统一、捐赠支出、丢失、调出等。 3 、往来账项： （1）本次清查的