物业管理公司财务管理制度(20201019213524).pdfVIP

- 16 -16 4、各月度支出计划的编制应以年度经济指标为依据，可在各月之间调节， 但各月总和不得超过年度指标。 5、每月初物业会计对上月预算执行情况进行总结， 编制上月收支预算与执 行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。 6、预算内支出按公司规定流程审核支付， 超预算支出报董事成员审批后支 付。 二、 收支规定 1、收据、发票及公章使用规定： （1.1 ）、收据、定额停车费发票， 由物业公司财务部统一购买、 统一管理， 设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。 （1.2 ）、物业各小区财务设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管 和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在 登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用 收据的存根联，以备查对。 （1.3 ）、收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用 收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结 清核销。 （1.4 ）、各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。 一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的内容应与收据项目、 金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司 中国物业资料库微信总群、 中国物业资料库微信 1 群。 作为国内最大、最专业、 更新速度最快的专业物业资料库微 信群，月更新物业资料近千个。 - 17 -17 统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业助理）根据收 费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。 （1.5 ）、收据填写要求： （1.5.1 ）、据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄 虚作假，做到准确无误。 （1.5.2 ）、字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写 明“作废”字再另行开具。 (1.5.3) 、全部联次一次填开， 内容、大小写金额必须一致， 禁止拆联使用。 2、收款规定 （1）、各小区收款必须使用从物业公司领用、 加盖物业公司财务专用章的 统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。 （2）、已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管， 并及时入账。 （3）、以转帐方式收款应及时通知财务办理进帐、转帐相关手续，并及时 进行帐务处理。 （4 ）、物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按 规定上交， 并定期对整本已使用完的收据核查是否缴款入账， 并进行核销。 3、支出规定 （1）、工资费用。人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，做出 当月考勤表，报物业公司经理审批，审批后交财务部门，财务人员根据当 中国物业资料库微信总群、 中国物业资料库微信 1 群。 作为国内最大、最专业、 更新速度最快的专业物业资料库微 信群，月更新物业资料近千个。 - 18 -18 月考勤表，计算当月员工的应付工资，制作工资表，复核无误后交物业经 理签字，报总公司财务部签批，董事成员签名同意后方可发放。 （2）、员工福利费。对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日礼品 等，根据实际情况，本着节约原则，物业各部门拟定方案及所需资金等情 况呈报物业公司经理，再报总公司财务部审批，董事成员签字同意后方可 实施。 （3）、维修费用。小区工程维修费用，将已报呈的维修项目按已审批的程 序：物业公司经理→总公司财务部→董事成员签章。财务主管核实后方可 办理付款手续。 （4 ）、日常性开销的费用。差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安 费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据， 预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，物业经理批准，总公司财务 部审核，董事成员签字同意，方可报销。会计人员应在原始票据审核方面 严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特殊 情况外必须是发票，单据项目必须填写齐全，特别是公司全称、地点、费