财务管理制度范本2.pdf

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财务管理制度范本 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和 提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行 公司统一的财务制度。 (二) 建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强 经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务 纪律的执行情况。 (三) 积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进 意见,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五) 合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六) 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时 掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报 表和有关资料。 (七) 完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组 成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 1 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作: (一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹 措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督 促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三) 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动 分析,及时向总经理提出合理化建议。 (四) 组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任 务,制定考核奖惩指标; (五) 负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制 流程,成本归集分配制度; (六) 承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完 备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。 (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利 润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公 司参谋。 (三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四) 完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是: 2 (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不 坐支现金,不认白条抵压现金。 (三) 建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总 经理签字后,方可生效。 (五) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六) 配合会计做好各种帐务处理。 (七) 完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是: (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二) 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务 收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三) 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手 续等是否准确无误。 (四) 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌 握情况,发现问题,积累证据。 (五) 纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议 和措施。 (七) 完成总经理或财务经理交付的其他工作。 3 第三章 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须 真实、准确、完整,并符

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