银行业金融学知识机构绩效考评监管指引.pdfVIP

银行业金融机构绩效考评监管指引 第一章 总则 第一条 为促进银行业金融机构建立有效的激励约束机 制，转变发展方式，实现审慎经营，根据《中华人民共和国 银行业监督管理法》等法律法规，制定本指引。 第二条 本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民 共和国境内依法设立的商业银行、农村信用社等吸收公众存 款的金融机构。 在中华人民共和国境内依法设立的金融资产管理公司、 信托公司、财务公司、金融租赁公司、城市信用社以及经银 监会批准设立的其他金融机构，适用本指引。 政策性银行 和实施条线管理的商业银行参照本指引执行。 第三条 本指引所称绩效考评，是指银行业金融机构为 落实监管要求和实现自身发展战略，通过建立考评指标、设 定考评标准，对考评对象在特定期间的经营成果、风险状况 及内控管理进行综合评价，并根据考评结果改进经营管理的 过程。 第四条 银行业金融机构绩效考评应当坚持以下原则： (一）稳健经营。银行业金融机构应当树立稳健绩效观， 确定稳健的发展战略和经营计划，制定稳健的绩效考评目标 和具体指标。 金融 (二）合规引领。绩效考评应当体现监管要求， 促进银行 业金融机构合规经营和有序竞争，培养合规文化，维护良好 市场秩序。 (三）战略导向。绩效考评应当以发展战略为导向， 以经 营计划为目标，通过科学合理的绩效考评，坚持既定市场定 位，执行既定发展战略，实现差异化发展、内涵式发展、均 衡性发展，提高服务实休经济的能力。 (四）综合平衡。 银行业金融机构应当统筹业务发展与风 险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当 期成果与可持续发展的绩效考评指标体系，全面客观地实施 绩效考评。 (五）统一执行。 银行业金融机构应当建立有效的考评管 理机制，注重绩效考评的过程和质量管理，强化绩效考评执 行力和约束力，确保经营管理要求逐级传导的一致性。 第二章 考评指标 第五条 银行业金融机构绩效考评指标包括五大类：合 规经营类指标、风险管理类指标、经营效益类指标、发展转 型类指标、社会责任类指标。 第六条 合规经营类指标用于评价银行业金融机构遵守 相关法律法规和规章制度、内部控制建设及执行的情况，包 括合规执行、内控评价、违规处罚等方面。 合规经营类指标中的内控评价，应当与银行业金融机构 金融 自身或外部审计的年度评价结果相一致。 银行业金融机构应当区分内部自查、外部检查以及违规 程度，确定合规经营类指标中违规处罚的具体分值和权重。 对于外部检查发现并实施监管措施或行政处罚的，应当调低 绩效考评等级。 第七条 风险管理类指标用于评价银行业金融机构风险 状况及变动趋势，包括信用风险指标、操作风险指标、流动 性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等。 在计算风险管理类指标时，银行业金融机构应当充分考 虑考评对象风险分类、识别和计量的准确性。 对于发生案件的考评对象，应当调低绩效考评等级。 第八条 经营效益类指标用于评价银行业金融机构经营 成果、经营效率和价值创造能力，包括利润指标、成本控制 指标、风险调整后收益指标等。 在经营效益类指标中，银行业金融机构应当以风险调整 后收益指标为核心，确定合理的分值和权重。采用资本计量 高级方法的银行业金融机构，应当将基于高级方法得出的风 险参数作为计算风险调整后收益指标的重要依据。 银行业金融机构应当充分考虑资产期限及风险延期暴 露等因素，降低中长期资产收益对经营效益类指标的贡献 度。 第九条 发展转型类指标用于评价银行业金融机构根据 金融 宏观经济政策、结构调整及自身需要，推动业务发展和战略 转型的情况，包括业务及客户发展指标、资产负债结构调整 指标、收入结构调整指标等。 银行业金融机构应当根据考评对象的经营地域、客户结 构、市场需求以