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筹资管理办法 北大纵横管理咨询公司 二零零三年元月 目录 §1 总则 1 1.1 筹资的概念 1 1.2 公司筹资管理原则 1 1.2.1 合理确定资金需要量，科学安排筹资时间 1 1.2.2 合理组合筹资渠道和方式，降低资金成本 1 1.2.3 优化资本结构，降低筹资风险 1 1.2.4 拟定好筹资方案，认真签定和执行筹资合同 1 §2 公司吸引直接投资管理 1 2.1 公司吸收直接投资程序： 1 2.2 注意事项 2 §3 银行借款业务管理 2 3.1 银行借款程序 2 3.1.1 提出筹资方案 2 3.1.2 同银行初步接洽 2 3.1.3 董事会根据公司的筹资计划，选择、确定筹资方式 2 3.1.4 提出借款计划 2 3.1.5 银行审批借款 3 3.1.6 签订借款合同 3 3.1.7 抵押登记 3 3.1.8 取得借款 3 3.1.9 企业到期归还借款，按合同支付利息 3 3.2 注意事项 3 §4 商业信用管理 4 4.1 商业汇票管理 4 4.1.1 商业汇票的概念 4 4.1.2 银行承兑汇票管理 4 4.1.3 商业汇票的使用 4 4.2 应付账款管理 5 4.3 预收账款管理 5 §5 筹资的风险管理 5 5.1 筹资风险的定义 5 5.2 风险管理方法 5 5.3 风险管理程序 6 §6 担保业务的管理 6 6.1 担保定义 6 6.2 担保的原则 7 6.3 担保期限 7 6.4 担保债务的监管 7 §7 附则 8 附件 1.流程图 9 附件2.表格 12 I 筹资管理办法 §1 总则 1.1 释义 筹资是公司根据经营活动、对外投资和调整资本结构的需要，经济有效的筹 集和集中资金的行为。筹资的方式主要有筹措股权资金和筹措债务资金。筹资管 理的目的为满足公司资金需求，降低资金成本，减少相关风险。 1.2原则 1.2.1 合理确定资金需要量，科学安排筹资时间 通过预算手段完成资金的需求量和需求时间的预测，使资金的筹措量与需要 量达到平衡，防止因筹资不足而影响生产经营或因筹资过剩而增加财务费用。 1.2.2 合理组合筹资渠道和方式，降低资金成本 综合考察各种筹资渠道和筹资方式的难易程度、资金成本和筹资风险，研究 各种资金来源的构成，求得资金来源的最优组合，以降低筹资的综合成本。 1.2.3 优化资本结构，降低筹资风险 在筹资过程中合理选择和优化筹资结构，做到长、短期资本、债务资本和自 有资本的有机结合，有效地规避和降低筹资中各种不确定性因素给企业带来损失 的可能性。