经费筹措与管理使用.docx

附件1-1 办学经费筹措与管理使用 第一部分 经费筹措：自筹 第二部分 财务制度 为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，结合学校章程，特制订《经费筹措及管理制度》，以规范我校的财务收支行为。 一、预算制度 1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每批次招生开学，再视其收入，具体修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支，应写出书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3、每年的开支，不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。 二、统一审批制度 1、审批权限 （1）开支50元以下，由行政办公室主任审批； （2）开支50元以上，200元以内，由财务室主任审批； （3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批； （4）开支500元以上，10000元以内，由理事长办公会集体研究决定； （5）开支10000以上者，原则上需经理事会表决通过。 2、审批程序 （1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销； 2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由财务室主任审核后报校长代表集体审批签字，最后由理事长审批后报销。 （3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费的管理 （1）学校举行大型活动确需经费，需经校办拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字。费用由出纳员每月支付一次，并带附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 （1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后方可出差，否则不予以报销差旅费。 差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销（单位：元/天） 出差地区 车船费 住宿费 生活费 本区内 2元 据实报销30元以内 10元 市内 4元 据实报销50元以内 10元 市外 10元 据实报销70元以内 15元 特区 据实 据实报销90元以内 20元 （2)一般不予报销包车发票,特殊情况(紧急事情)确实需要租车的,经校长同意后,方可租 1、年初向学校报送收支预算表,年终要报送收支决算总表,并定出预 。 3、课本费、资料费管理 （1)每学期订购学生用书、教师用书,学生作业本、记录本等,由教学部主任负责,校长审查批准(发票报销按审批权限处理)。 4、办公用品添置费的管理 (1)添置办公用具、设备,根据学校经费计划权衡后,报审批权限相应的领导审批,再具体实施。 (2)办公用品,不得私自购置,否则不予以报销。购买的物品一律到校办登记造册。 四、会计报表制度 1、年初向学校报送收支预算表,年终要报送收支决算总表,并定出预决算说明书。 2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。 五、财务公开制度 为了增强学校财务开支的透明度,学校财务人员必须每月向理事会公布财务收支情况。 本制度如与上级文件精神有抵触的地方,以上级文件精神为准。