2020-中小企业营运资金管理问题及优化建议.docxVIP

中小企业营运资金管理问题及优化建议 中小企业营运资金管理问题及优化建议 〔提要〕 随着我国市场经济机制改革的不断深入， 中小企业已成为推动我国社会经济发 展进程的中坚力量。 本文以中小企业的营运资金管理现状为依据， 尝试分析我国中小企业营 运资金管理存在的问题，并提出了相应的优化建议。 〔关键词〕中小企业；营运资金；管理 中小企业与资金更为雄厚、 规模更大的大企业相比较， 平均寿命更低是不争的事实。 如 今，中小企业的管理者仅仅运用单一的经营成本控制显然已经不能满足企业管理要求， 必须 进行有效地营运资金管理。 企业最终的战略目标是否达成与企业管理程度密不可分， 而企业 管理水平的高低最大的决定因素就是企业营运资金管理水平的高低。 一、营运资金及其管理的内容 营运资金又称 “运用资金 ”，是指企业在经营过程中可供运用、周转的流动资金净额。 营 运资金是一个企业的营运资本， 是一个企业最具有活力的资金组成， 支持着一个企业的命脉， 有效地运用营运资金可以使企业拓展市场， 以达到更好的业绩。 营运资金管理就是管理营运 资金， 使企业的流动资产得到合理的运用， 流动负债得到合理的安排。 中小企业进行优化营 运资金的管理对企业来说非常有必要， 其可保障企业各个营运环节有效地连接在一起， 保障 资金的流动性和偿债能力的稳定性。 进行营运资金的管理， 可在一定程度上减少流动资金不 足带来的企业周转困难以及资金闲置造成过多的浪费。 二、中小企业营运资金管理现存问题 1.企业营运资金结构不合理。对中小企业而言，营运资金结构是否合理化直接决定了企 业资金是否运用得当， 资金是否合理运用又决定着企业利益是否达到最大化。 如企业为规避 风险而保留过多的流动资产， 那么企业就会失去很多投资机会， 进而大幅度降低获取利润的 能力， 但太过保守的资金结构又可能会让企业减少收益。 因此，在营运资金结构合理的情况 下，这些流失的收益极可能会流入企业， 让企业拥有更雄厚的资本。反之， 当企业不留底线 地进行风险投资， 流动负债超过合理资金比例时， 虽然会使企业拥有更多的投资机会， 但是 同时也承担更大的经营风险。 资不抵债的情况一旦出现， 有可能让中小企业陷入寸步难行的 境地。 2.融资困难致使资金不足。相较于我国大企业而言，中小企业规模小、管理水平不高、 经营风险更大、 信用保障体系不完善是不争的事实， 银行对此也有所顾虑， 因此拒绝了大部 分中小企业的融资申请。 金融系统为了规避潜在的风险， 依据各类行业的现状联合制定了一 定数量限制性的政策以限制企业的信贷条件和信贷额度，造成了中小企业被 “限贷 ”“惜贷 ” 甚至被 “停贷 ”的情况。根据国家统计局资料显示， 2018 年度各大银行共收到 1300 家中小企 业的贷款申请，而企业规模在 50 人以下的企业银行贷款申请数达到 750 家，申请次数 1500 次，被银行拒绝贷款次数高达 1200 次，被拒次数比例高达 80％，规模在 50～100 人的企业 被拒次数比例 57.3%，规模在 101～ 500 人的企业被拒次数比例 42.5%，规模在 500 人以上 的企业被拒次数比例 25.8%，中小企业申请贷款被拒率达 64.7%。由此可见，中小企业普遍 存在融资困难的情况。 没有足够的资金投入到企业经营中， 使中小企业错失很多获取利润的 机会甚至会导致资金链断裂。 3.营运资金的低效率运营。 我国中小企业开展现金经营活动时存在很大的盲目性和随意 性，缺乏有科学依据的现金预算管理， 很难实现对企业营运资金的有效掌控。 如果企业销售 不力或者其他原因导致了存货的积压， 那么就会占用企业的营运资金， 减弱了企业资金的流 动性， 使企业资金闲置， 不能高效率的运用， 失去获利机会。 但为了减少库存盲目地采取过 度的赊销手段也是不可取的， 应收账款的增多会减慢资金回流的速度， 进而降低营运资金的 使用效率。 4.企业管理者的管理意识不强，财务人员的专业素质不高。很多中小企业的管理者缺乏 营运资金管理的意识，把企业的财务问题全权交由财务部门处理，没有设立财务监管机制， 给财务人员提供了自由发挥的空间。 另外， 财务人员的专业素养参差不齐， 而中小企业的人 员流动性较大， 企业的财力和人力有限， 很多管理者认为对随时可能离职的人员进行培训是 一种资源浪费， 因此很多企业并没有给财务人员提供定期的财务专业知识培训， 导致财务人 员专业素质普遍不高， 不能较好的配合企业管理者进行营运资金管理， 间接影响了营运资金 的运作。 三、中小企业营运资金管理的优化建议 1.调整资产结构， 合理安排资产和负债。 资产结构的形成受相关政策、 公司的战略规划、 固定资产重大维修等影响很难确定最优