半年度资产盘点专项方案.doc

********* 20XX年六个月度盘点方案 总责任人： 审核人： 参与人员： 一、六个月度盘点目标： ??? 1、查明各项办公设施、库存材料、固定资产可用程度，以达成有效利用资产目标； ??? 2、查对现有存货、固定资产等和现有记载数目是否一致，以把握企业资产正确性； ??? 3、为下六个月销售计划和生产计划提供依据； ??? 4、产成品中不良品、呆滞品发觉；而且统计数量。 ??? 5、确定各项资产真实价值，以利成本计算。 二、六个月度盘点组织： 1、企业成立六个月度盘点领导小组，主导指挥六个月度盘点工作。 2、?六个月度盘点领导小组工作权责： 总责任人： 工作权责：全方面负责此次盘点工作指挥和策划。 总协调人： 工作权责：协调各单位责任人意见，顺利达成此次盘点任务。 实施人： 各部门责任人 工作权责：全方面负责本部门六个月度盘点工作。 各区域责任人： 仓库以仓管员为该区域责任人， 生产车间以生产厂长为该区域责任人； 工作权责： 1、依盘点计划主导现场盘点事宜。 2、掌控辖区盘点进程及人员管制，使此次盘点计划确实实施。 3、?负责将本区域盘点表搜集并交至财务部。 4、?确保此次盘点工作之具体推行顺利圆满结束。 盘点员： 1、接收盘点责任人工作指示。 2、负责整理好盘点表及全部盘点物品。 3、负责盘点期间之点数计算和统计工作之正确性。 各车间人员：帮助处理货物分类及清点工作。 三、六个月度盘点范围： 1、材料存货盘点：仓库全部属企业货权原材料、在产品、产成品 ① 库存材料（截止到6月30日晚上7:00后仓库现存材料为准）； ② 车间在产品（截止到6月30日工人停止加工以后未完成产品）； ③ 产成品 （截止到6月30日晚上7:00之前入库并存放于库房中产品）； 2、低值易耗品盘点； 3、财务盘点； 4、财产盘点。 盘点对象说明： 1、材料存货盘点：是指材料、在产品、半成品、成品； ①．凡存放于本厂之材料、在产品、半成品及成品，不管全部权是否属于本厂，均需盘点；全部权不属于本厂，在盘点表之备注栏及存货实物上全部要注明“ⅹⅹ企业寄存，不列入存货”；全部权属于本厂但不在厂内，也要填写盘点表，并注明寄存厂商名称，切不可遗漏。 ②．在途材料：指已付款未到工厂材料；盘点时列出在途材料明细表并注明到厂时期。 ③．委外成品：指在委外厂商处加工成品；盘点时列出委外成品明细表并注明并注明委外厂商名称。 ④. 样品部分在盘点表上注明“样品”。 ⑤．不良品部分在盘点表上注明“不良品”。 ⑥．报废品部分在盘点表上注明“废品”。 2、低值易耗品盘点（物料消耗品）； 低值易耗品指不能作为固定资产多种用具用具，如工具、管理用具、玻璃器皿劳动保护用具和生产经营过程周转使用包装容器等，其特点是单位价值较低，或使用期限相当于固定资产较短，在使用过程中保持原有实物形态基础不变。 低值易耗品分类通常分为： 　　 ⑴ 经营用具，指经营中使用多种用具如清洁器械、消防器械、绿化器械等。 　　 ⑵ 管理用具，指企业管理中多种家俱用具，如保险柜、沙发、椅子、桌子、自行车等。 　　 ⑶ 生产用具，支生产过程中领用工具、劳动保护用具、服装、有损耗但可回收变卖物品。 ⑷ 其它用具，指不属于以上分类低值易耗品。 本企业将低值易耗品列入固定资产范围. 3、财务盘点：是指现金、票据、应收、应付帐款等。 4、财产盘点：是指固定资产 ①．固定资产：包含土地、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备等资本性支出购置品。 四、六个月度盘点方法、时间及人员安排： 1、企业内材料存货盘点； ① 此次盘点企业内材料存货盘点采取扎库方法，6月30日扎库进行材料存货盘点,凡在存货材料扎库时间和区域范围内，不得有物品进出； ⑤ 企业内材料存货盘点人员安排 部门 部门责任人 盘点责任人 盘点人员 备注 办公室 财务部 仓管部 生产车间 2、在途材料盘点： 由负责采购人员在7月2日前完成对在在途材料统计工作，并于7月2日7:00前将在途材料盘点表交财务部。 3、委外加工成品盘点： 由委外责任人在7月2日前完成在委外厂商处协调加工成品统计工作，并于7月2日7：00前将委外加工成品盘点表交财务部。 4、固定资产盘点： 各部门依据财务部固定资产盘点要求，7月5日前各部门将本部门固定资