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系统一般性控制内部控制矩阵业务目业务风险控制点适用单位不相容岗控制点八分控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目存在和发生真实性完整性权利与义务估价或标位值分摊表达和披露准确性程序和数据访问经营风险规章制总部各部门分子公总部各程序和数度不健全导致对司依据中国石油化工股份有部门据访问管系统管理的失控限公司管理信息系统应用管分子理制度或理办法试行以下简称信息系统应用管理办法等制定程序和数据访问管理制度主要包括用户权限管理用户帐号管理用户登录管理超级用户管理及第三方人员管理等内容公司规定用户
11.3 ERP系统IT 一般性控制内部控制矩阵
业 务 目
业务风险
控制点
适用 单位
不 相 容 岗
控 制 点
八、、 分
控制点相 关资料
相关 制度 索引
会计报表认定
会计 报表 项目
1存在和发生 /真实性；2完 整性；3权利与 义务；4估价或
标
位
值
分摊;5表达和 披露；6准确性
1
2
3
4
5
6
1.程序和数据访问
1.1
经营风险：规章制
1.1总部各部门、分（子）公
总部各
程序和数
1.10.4
1.2
度不健全，导致对
司依据《中国石油化工股份有
部门
2
据访问管
2.10.4
2.3
系统管理的失控。
限公司管理信息系统应用管
分（子）
理制度或
2
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