商场财务工作内容方案.pdf

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商场财务工作内容方案 一、商场财务分工: 出纳和会计两名,具体分工如下: 出纳: 1、负责向商场收银员每日收取销售资金和收银日报; 2、负责商场销售资金的收取和采购资金的支付,保证公司资金日 清、日结;负责银行存款每月的对账; 3、负责财务银行账和日记账的记帐管理; 4 、负责每日销售发货单据的整理和根据仓库出库单开票;发票的 购买、认证和管理; 会计: 负责商场应收、应付账款的管理; 负责商场各项资产的管理; 负责商场各项费用的财务审核; 负责商场财务的帐务处理; 负责商场各项财务报表的提供和财务分析; 1 负责商场的保税等各项纳税工作。 建议: 商场仓库和总部的配送中心分开核算,商场财务不核算总部的发货 情况; 二、商场存货和固定资产管理 1、存货管理: 根据企业采购、销售情况做好存货的进销存报表便于对企业整 体营运状况的了解;每日根据进销存情况编制存货大类库龄报表便 于了解企业存货销售和管理状况,避免不良库存,加速存货周转;月末 盘存存货作到帐实相符、帐证相符加强资产管理,避免资产流失。 2、固定资产管理: 编制固定资产卡片,卡片上注明资产的型号、使用年限、使用单位、 责任人等信息;根据盘点情况掌握好资产的使用状况,做好固定资产费 用摊消的核算; 3、资产盘点: 根据公司情况和财务制度,财务应每月对商场的店内商品和仓库商 品的进行一次全面的盘点;保证对商场库存商品的情况和资产损耗的情 况和原因有及时的了解,并采取相应的改进措施。 2 建议: 商场对店内商品分品种、大类或区域建立相关责任人制度,每天能 够很好的掌握商场所属责任范围内的商品的进销存情况,做到日清日 结,及时查漏补缺,保证商场资产的安全性和补货的及时性,把对商场 资产的盘点工作做在平时。 同时希望行政部门和仓库对财务工作予以重视和配合。 4、赠品管理 ◆供应商填写赠品发放申请单,(一式四份,一份供应商留存,一 份采购留存,一份商场留存,一份财务留) ◆由采购部经理核对确认后,再由仓库主管确认签字; ◆供应商送赠品入仓库,仓库由陪送服务负责赠品发放 ◆根据商场促销政策,发生赠品领用时,由仓库主管凭收银小票或 发票负责发放并登记,并要求顾客签名;赠品发货单一式三份(顾客一 份,仓库一份,财务一份); ◆赠品列入商场存货管理 5、退货管理 3 ◆如有顾客要求退货,确认是否有质量问题(由商品所属部门主管 签字确认),如属退货范围的,开具三联(1.客户联2.部门留存3.财务 留存)退货单,顾客凭退货凭证及发票至收银台领取该笔款项金额。 ◆电话销售退货,应有销售主管签字,开具三联(1.客户联2.部门 留存3.财务留存)退货单; ◆商品则留在仓库专门保管,销售、仓库人员及时做好退货的系统 处理,保证资产记录的正确性; 三、往来账管理 应收账款管理: ◆出纳每日做好现销商品统计记录,对没有到账的现销客户做好跟 踪情况;并统计每日应收账款具体情况; ◆会计每日做好应收账款的分类统计和核算工作,并根据客户的结 算情况做好应收账款的跟踪和账龄分析工作; ◆结合销售部及时对账、早日完成货款的回笼 应付账款管理 ◆结合仓库商品的入库情况,做好商品入库和应付账款的核算; ◆根据供应商的结算开票情况,结合采购部和出纳做好货款的支付 工作; 4 ◆根据供应商货款情况,做好应付款的账期分析,结合商场资金情 况做好资金的安排使用工作; 四、费用控制管理: 根据企业费用大类下列各明细费用,通过费用历史的纵向比较、横 向比较、与计划比较及各项费用所占比例分析企业费用的变动情况及费 用控制的关键点,便于管理者更好的了解费用增减变动的状况和原因。 建议:针对商场的招待费用、汽车费用、差旅费用、手

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