资产管理制度(1).doc

PAGE 资产管理制度（草案） 集团公司实物资产，由资产管理部统一管理，负责编制体系运行程序文件和制定资产管理的相关规定。负责系统人员管理、日常考核。负责固定资产验收、调拨、统一编号建立台账。确定资产折旧年限和折旧率，组织固定资产增加或减少的价值评估、论证。确认房屋、土地内部使用的规划审核。负责对房屋、机械设备、周转工具等租赁经营的管理和对外出租的监控。结合三大体系管理负责材料、工具的采购验收、检验标识、贮存防护和项目成本管理的过程监控。 第一部分 固定资产管理 固定资产——属使用期超过一年的土地、房屋及构筑物、机械设备、车辆及与生产经营有关的其它资产。另外单位价值在2000元以上，使用期可超两年与生产经营无关的资产，也应作为固定资产管理。 附：《固定资产分类及折旧年限明细表》。 土地管理制度 工业、商业用地，由资产管理部负责管理。包括：建账、建档、日常管理和处置工作。建立台账，详细登记地理位置、产权、价值等相关内容，真实反映宗地的现状及地上（下）构筑物位置、几何尺寸等。利用微机存档，依据实物变化，办理相关手续及时调整台账。在账或账外土地，全部纳入管理范畴。 对购置、置换、收储、开发、盘活、转让土地资产事项等一律由董事会决策。资产管理部跟踪处理过程，强化完善手续，实行动态管理，法律事务部配合规避风险。 住宅用地，由企业托管有限公司负责管理（改制剥离部份），负责住宅用地建账、建档、日常管理和处置工作。台账要详细登记住宅及用地的实际状况，包括产权属性，房屋房改或已售、未售等情况。 资产管理部和企业托管有限公司，分别负责所管宗地，发生属性变化、变动等相关动态的对内（外）部业务的联系、协调和现场指界、报件及处置等相关工作。 各单位使用集团公司土地，如对外出租或特殊占用土地资源，一律执行审批制。经批准后，与承租方签订租赁合同或占用协议。资产管理部负责土地租用期间的全过程监督和监控。租赁合同报资产管理部，实行备案制。 集团公司土地，任何单位和个人未经批准，无权擅自承建各种永久性建筑物或对外出租、抵押。对私搭乱建所造成后果和相关经济纠纷的，一律由责任人承担 产权证管理 土地的产权证明原件，统一由财务部主管，档案室保管。 产权证明原件借用、复印或对外抵押等，需财务部、资产管理部经理和总会计师签批，总裁批准。 审批借阅、复印、年审或对外抵押的，需登记备案。 主管部门要及时办理对产权证年审、清点等相关工作。 房屋、构筑物管理 工业、商用房屋及地上（下）构筑物，由资产管理部管理。 住宅部份，由企业托管有限公司管理。 房屋、地上（下）构筑物验收、调拨或处置手续，统一由资产管理部负责办理。改制剥离的住宅及配套设施由企业托管有限公司负责。各单位应按年度对实物清点，核对账、物、证是否相符，对有变动的部份，要及时申报资产管理部待处理。 房屋、地上（下）构筑物，无论是有产权证、无产权证，有价值、无价值，有账、无账都要建立实物台账，登记相应内容，详细填写建筑面积、地理位置、价值等。 对无证、账外、无净值或闲置的，要全部纳入日常管理，每年度按财产清查方案，认真进行清点报表。 房屋、地上（下）构筑物，在改造、扩建、拆迁、抵账、转让、开发等处置时，一律要履行审批程序，以报告形式附相关资料，报资产管理部确认。经核实后，报主管副总裁签批，总裁批准后方可实施，并做好账务处理。 未经集团公司审批不得随意改造、扩建、拆迁、抵账、转让、开发等。 各单位在用期间，根据有关规定，实行谁使用谁折旧、谁维护、谁管理的原则。一律实行有偿使用，按规定上缴租金或承担折旧。并负责保管和维护好一切设施，延长其使用寿命。 各单位对房屋、地上（下）构筑物，应设专职或兼职人员管理，每年年末进行盘点，并建立资产台账，做到层层有人管理。 对抵入磨出的，需双方签订合同或协议，提供相关的产权证明和有效证件。抵磨单位应组织有关专业人员，进行确认成新、质量、价值等情况，必要时经中介评估，报资产管理部核准后，经主管副总裁签批，总裁批准后方可办理。 对外租赁，资产管理部负责统一管理。资产管理部剥离给资产经营部的闲置房屋由其经营管理，盘点按移交时的状况造表报资产管理部汇总。出租合同必须由资产管理部审批并备案，出租合同应按集团公司制定的文本执行，期限一年一签。两年以上（含两年）由集团公司批准，收益一律入财务账，设单独账户管理。对外出售时需向资产管理部提交报告，并对相关资料备案。 房屋的改建、维修，应纳入到日常管理当中，年度应制定房屋改建、维修计划，经批准后按计划执行。 其中改建、扩建一律做增值处理。因使用年久失修或其他原因，造成破损或损坏，特别对结构部位有改动的要经有关部门或专业技术人员鉴定，制定方案妥善处理。属于危房，要及时上报集团公司，以便采取相应办法尽快处理。 各单位在基地新建、扩建、改建时必须报集团总裁批准，