Dcwvxna期货商内部控制制度标准规范修正对照表.docxVIP

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Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep .--Shakespeare 百度文库专用 期k商内部控制制度修正封照表 真次 修正倏文 原倏文 钏0 13 二十、 分支不内 部稽核人H 猊簸: 公司基於本身棠将及管理之考量,在不影^公司经管 新增(配合分支横横不段再瞰内部稽核人JOSIE增言丁) 凰除下、分妇默?得不橘之内部稽核人但必 ^指派暮人辨理分支ms自行查核伫荣。公司探此,重 自行杳核作棠者、除瞧率用期It商内部控制制度楝率 短血^具U 11至19之短定外,自行查核人景之资格倏 件、人受攵配詈、杳核目、步百率及格式舆其他有^事 xg,亚^符合卜夕?肤1定: (一)自行杳核人!,之警格倏件:自行杳核人!,瞧具 期It商Kit人及it将白管理耕,刖第五W条所定It 格W条件"航依期 曲^宣1人及棠将已管理耕,刖第 八W条耕,宋.向中莘民阈期省棠商it同it公畲辫理 真次修正倏文 真次 棠矜H登言己。其人H在瞰教育剖1^以参加中奉 ― 阈期gawa同棠公畲内部稽核人n在 舄限。 (二) 自行查核人员之人数配置:由将棠将人员兼瓣 者,每一分支横横雁!6置至少二人,且不得就自 己^责之HSifi行查核;由非人jM兼瓣 者,每一分支WftSSt置至少一人。 (三) 查核项目、原率及格式:分支横横瓣理自行查核 作棠,其查核Jg目、率及格式均比照现行期H 商内部稽核幸艮告(含查核明备田表、查核工作底稿 及相料等)相容瓣理。 (四) 探暮人瓣理分支檄横自行查核作II者、雁加强分 支之督3J查核,方式如下: 内部稽核作棠(自行查核作棠)之督辱查核:由 金恩公司指派内部稽核人H每月垩寸每家分支#?? 至少依「查核分支Wf内部稽核作棠言平核表」? 目查核一次。 之督辱查核:由^公司指派内部稽 核人巳每月封每家分支拗毒至少依「杳核分支檄 告表」xgsws查核一次,不 得以覆核方式瓣理。 公司亦瞧可管理需要及分支檄#T&E祭状洲,,每年 提出加弓鱼杳核之Jg目 (例如通去曾畿小之页大缺 真次 真次 修正倏文 失事率及深度。 查核幸艮告检送作棠:上H内部稽核作棠 (自行查 核作棠)及之督辱查核,公司雁於 查核之次月五日前将「查核分支横#1内部稽核作 棠言平核表」(包含内部稽核作n言平核表、内部稽 核作棠工作底稿及覆核项目之查核明备田表典工 作底稿等之完整稽核幸艮告)」及「查核分支ww 豺将棠将作棠幸艮告表」(包含查核明备田表、查核 工作底稿及相徉同资料),检送期交所申幸艮。 (五) 公司得自行决定分支人瓣理分支#?? 自行查核作棠者或派任1B黑占稽核,惟雁於每年12 月向期交所函幸艮次 1年度查核制度(新哉分支檄 横雁於棠前申幸艮),未函幸艮者,祖舄分支 SigWKrt部稽核人H之制度。另经申幸艮彳爰,同 一年度不得ft更查核制度。 (六) 分支人瓣理自行查核作棠者,其戎效不 佳日寺,期商雁依下列猊定瓣理: 分支RWfr月份之自行查核,名公司言平比舄欠 佳,或富月份典交易人畿生主管横 期交所或自律鲍*就派jM查核者,备恩公司雁於 次一月 份增加室寸^分支檄之杳核iS率 (杳核iS 率由每月杳核1次,油整舄每月杳核 2次)。 名至^公司言平比舄欠佳亦增加茎寸^分支檄横之杳 真次 修正倏文 原倏文 核原率废,^分支横#1自行查核之戎效如仍未改 善,或经期交所抽核^分支WW自行查核之查核 幸艮告,畿现查核作棠不砒T者,备恩公司雁 於五日 内 向期交所提出改善百十割亚碓"1行。 3.改善言十割经期交所抽核畿说未碓成行或^分 支横横自仃查核之戎效仍未改善者,分支WW 雁於三侗月内改舄哉置卑任稽核,亚向期交所申 幸艮,且次一年度雁段置卑任稽核,不得探行自行 查核。未畿:置卑任稽核前,^公司雁再增加垩寸 分±?W之查核原率(查核率由每月查核 2 次,湖整舄每月查核4次)。 (七)其他:雁遵守主管檄fi及期交所就期it商内部稽 核制度或作棠所舄之猊定。 二—、 自行检查及内部控制制度馨明害: (一)自行检查内部控制制度之目的,在落^自我婚: 督之横制、及日寺因雁璘境改建,以湖整内部 控制制度之is#,亚提昇内部稽核部乃的检 查品U及效率;其检查之",J#涵瓷各 内部控制制度之意:言十及行。 斡行查,J#於内部控制制度日丁定自行检 查作棠之程序及方法。 各服将事棠雁依MBW估结果,决定前自行 检查作棠程序及方法,亚至少包含卜^JxgB: 二十、 自行检查及内部控制制度瞥明害: (一

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