公司投资管理制度汇编优选文档.docx

  1. 1、本文档共13页,可阅读全部内容。
  2. 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
公司投资管理制度汇编 (doc 7页)优选文档 1 第一章总则 第一条为加强公司投资管理, 规范公司投资行为, 提高资金 运作效率, 保证资金运营的安全性和收益性, 根据外部规范与公 司具体情况,特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、 各子公司及各分公司的投资 行为。 第三条本制度所指投资分对外投资和对内投资两部分。 1.对外投资指将货币资金以及经济资产评估后的房屋、机 器、设备、物资等实物以及专利权、商标权和土地使用权等无形 资产作价出资,进行各种形式的投资活动。 2.对内投资指利用自有资金或从银行贷款进行基本建设、 技术更新改造以及购买和建造大型机器、设备等投资活动。 第四条投资目的 1.充分有效地利用闲置资金或其他资产,进行适度的资本 扩张,以获取较好的收益,确保资产保值增值。 2.改善装备水平,增强市场竞争能力,扩大经营规模,培 育新的经济增长点。 第五条投资原则 1.遵守国家法律、法规,符合国家产业政策; 2.符合公司的发展战略; 3.规模适度,量力而行,不能影响自身主营业务的发展。 第二章对外投资 第六条对外投资按投资期限可分为短期投资和长期投资。 1.短期投资包括购买股票、企业债券、金融债券或自库券 以及特种国债等。 2.长期投资包括: 出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制 法人实体; 与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目; 以参股的形式参与其他法人实体的生产经营。 第七条投资业务的职务分离 1.投资计划编制人员与审批人员分离。 2.负责证券购人与出售的业务人员与会计记录人员分离。 3.证券保管人员与会计记录人员分离。 4.参与投资交易活动的人员与负责有价证券盘点工作的人 员分离。 5.负责利息或股利计算及会计记录的人员与支付利息或股 利的人员分离,并尽可能由独立的金融机构代理支付。 第八条公司短期投资程序 1.公司财务部应根据公司资金盈余情况编报资金状况表。 2.证券资金部分分析人员根据证券市场上各种证券的情况 和其他投资对象的盈利能力编报 短期投资计划。 3.公司的财务部经理、财务总监和董事会按短期投资规模 大小和投资重要性,分别依照各自的职权审批该项投资计划。 第九条公司财务部按照短期证券类别、数量、单价、应计利 息以及购进日期等项目及时登记该项投资。 第十条公司应建立严格的证券保管制度, 至少由两名以上人 员共同控制, 不得一人单独接触有价证券, 证券的存人和取出须 详细记录在证券登记簿内, 并由在场的经手人员签名。 第十一条 公司购人的短期有价证券须在购入当日记入公司名下。 第十二条有价证券的盘点工作应由公司财务部和证券资金 部负责组织实施 o 1.证券保管员和会计人员应在每月终了时进行月终盘点, 并完成下列程序; 盘点前必须将截止当月最后一天的证券登记入账并结出 结存额; 实地清点实物,核对卡片; 月终编制“有价证券盘点表。 2.财务部根据“有价证券盘点表” ,认为必要时,可以抽样 核对,复核盘点表。 3.年终时,根据公司盘点指令。 ,组织人员,全面清点,编 制“有价证券盘点表” ,并由公司财务部负责人 (或聘请注册会计 师)参加监盘。 第十三条公司财务部应对每一种证券设立明细账加以反映, 每月还应编制证券投资和盈亏报表, '对于债券应编制折、溢价 摊销表。 第十四条公司财务部应将投资收到的利息、股利及时人账。 第十五条应由财务部经理、 财务总监以及董事会按其职权批 准处置公司短期投资。 第十六条公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目 和已有项目增资。 1.新项目投资是指投资项目经批准立项后,按批准的投资 额进行的投资 o 2.已有项目增资是指原有的投资项目根据经营需要,在原 批投资额的基础上增加投资的活动。 第十七条对外长期投资程序 1。财务部协同投资部门确定投资目的并对投资环境进行考 察; 2。对外投资部门在充分调查研究的基础上编制投资意向书; 3.对外投资部门编制项目投资可行性研究报告并上报财务 部和总经理办公室; 4.财务部协同对外投资部门编制项目合作协议书; 5.按国家有关规定和本办法规定的程序办理报批手续; 6.对外投资部门制订有关章程和管理制度; 7。对外投资部门项目实施运作及其经营管理。 第十八条对外投资权限 1.所有对外长期投资项目,均由总公司批准或由总公司转 报董事会批准,各子公司、分公司无对外投资权,但享有投资建 议权。 2.总公司应在受理对外长期投资项目立项申请后一个月内 做出投资决策。 第十九条经批准后的对外长期投资项目, 一律不得随意增加 投资,如确需增资,必须重报投资意向书和可行性研究报告。 第二十条对外长期投资兴办合营企业对合营合作方的要求 1.要有较好的商业信誉和经济实力; 2.能够提供合法的资信证明; 3.根据需要提供完整的财务状况

文档评论(0)

136****3783 + 关注
实名认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档