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第 03讲 银行法律制度
第二节 银行法律制度
一、银行法概述
(一)银行的职能
( 1)信用中介职能
( 2 )支付中介职能
( 3 )信用创造职能
( 4 )金融服务职能
(二)银行分类
1. 中央银行:中国人民银行
2. 政策性银行
国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行
3. 商业银行
4. 信用合作社
5. 小额贷款公司
6. 互联网银行
(三)银行监管体制
中国银行保险监督管理委员会(简称 “ 银保监会 ”)
中国人民银行
【例题 ·单选题】根据银行法律制度,下列主体中,属于商业银行的是( )。
A. 中国人民银行
B. 中国进出口银行
C. 中国农业银行
D. 中国农业发展银行
『正确答案』 C
『答案解析』本题考核银行分类。中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。国家开发银行、中国农
业发展银行、中国进出口银行是政策性银行。因此选项 C当选。
二、商业银行存贷业务
(一)银行账户管理
1. 银行账户的概念:分为 单位银行结算账户 和 个人银行结算账户 。
2. 单位银行结算账户
( 1)基本存款账户:是存款人因办理 日常转账结算 和 现金收付 需要开立的银行结算账户。
企业、事业单位可以自主选择一家商业银行开立一个基本账户,
不得开立两个以上基本账户 。基本存款账户是存款人的 主办账户 。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。
( 2 )一般存款账户
是存款人因 借款或其他结算 需要,在基本存款账户开户银行以外的银行开立的账户。
一般存款账户用于办理存款人 借款转存 、 借款归还 和 其他结算 的资金收付。
该账户 可以办理现金缴存,但不得办理现金支取 。
( 3 )专用存款账户:是存款人按照法律、行政法规和规章,对其
特定用途资金 进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付
。
(4 )临时存款账户:是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户用
于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
( 5 )单位银行结算账户的开立
应当依照规定向银行出具相应的证明文件。
账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称 全称相一致 。
有字号的个体工商户账户的名称应与其营业执照的 字号相一致 ;无字号的,由
“个体户 ”字样和营业执照记载的经营者姓名组成 。
【例题 ·单选题】下列关于单位银行结算账户表述错误的是( )
A. 企业、事业单位可以开立两个以上基本账户
B. 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付
C. 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付
D.存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过基本账户办理
『正确答案』 A
『答案解析』本题考核单位银行结算账户。企业、事业单位可以自主选择一家商业银行开立一个基本账
户,不得开立两个以上基本账户。基本存款账户是存款人的主办账户。
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3. 个人银行结算账户
( 1)概念:是自然人因 投资、消费、结算 等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。
邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。
( 2 )个人银行结算账户的开立
应向银行出具相应的证明文件,账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。
( 3 )个人银行结算账户的使用
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