租赁公司财务新规制度.docVIP

租赁企业财务管理 为加强企业财务工作，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中作用，真实、正确、快捷反应企业生产经营情况，特制订本措施。一.财务机构设置： 1．总经理负责企业财务工作全方面管理。 2．企业财务设主管会计一名、出纳1名(兼职)、开票员一名、库管2名。二．财务人员职责范围 1．按国家会计制度要求进行会计核实，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。 2．审核各原始凭证和报帐票据正当性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不正当票据不予受理，记载不正确、手续不齐全票据给予退回。 3．依据当月会计帐薄编制会计报表，报送相关部门和企业领导。 4．妥善保管企业会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。 5．进行成本估计、计划、控制、核实和分析，督促企业相关部门降低消耗，节省费用，提升经济效益。 6．负责管理企业现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。 7．负责定时查对企业债权、债务往来款项，配合企业催收欠款。 8．定时对企业财务进行内部审计，分析企业财务、成本及利润情况，考评资金使用效果，为董事长、总经理提出合理化提议。 9．定时和仓储部门查对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，帮助仓储查明原因，写出书面汇报，报董事长、总经理同意，做出处理。 10、完成企业领导交办其它工作。三、资金管理制度　　第一条 企业现金使用范围应符合国家《现金管理措施》要求，严格控制现金结算，超出结算起点付款应经过银行结算；特殊情况下需要现金结算，必需取得对方收款收据。　　企业应在下列范围内支付现金：　　（一）支付给职员工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；　　（二）个人劳务酬劳；　　（三）报销（或借支）材料费、差旅费、业务费、修理费等；　　（四）结算起点以下零星支出；　　（五）企业总经理同意其它尤其支出。　　第二条 现金管理必需严格实施钱、账分管标准。出纳和会计人员必需分清责任，实施相互制约，加强现金管理。　　第三条 一切现金收入全部应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”字样。　　第四条 一切现金支出全部要有原始凭证，由经办人署名，部门责任人、财务责任人审核，总经理审批。出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”字样，妥善保管。　　第五条 出纳人员应该建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应该日清月结，每日结算，账款相符。　　第六条 企业应安排出纳以外其它人每个月对出纳库存现金最少检验查对一次，验证帐实是否相符，情况异常时应进行突发性检验。　　第七条 出纳员应逐日逐笔登记银行日志账，并每日结出余额。出纳应每个月依据银行对帐单仔细查对和清理银行日志帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调整表》及其说明。　　第八条 借款申请程序为：　　1．经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额。　　2．《借款申请单》须经部门责任人、财务部门责任人审核后，交总经理审批。　　3．出纳依据审批后《借款申请单》进行付款。　　第九条 借支款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按要求立即清还者，财务部门应从借款人当期或下月工资中给予扣还。 四、费用报销管理措施　　第一条 费用报销程序为：　　1．经办人填写《费用报销单》，并附原始凭据，如购置材料，附原始凭证及材料计划审批单，由企业责任人、财务责任人审签后交总经理审批。　　　2．出纳依据经审批《费用报销单》付款或冲销借款。　　第二条 全部申请报销支出必需附有正确及有效票据来证实支出，支出证实/依据必需是正本，并加盖对方公章，复印件将不受理。发票、收据或其它证实文件必需附在报销凭证后。　　第三条 财务部查对金额是否正确、是否符合企业要求开支标准、各类审批手续是否合适、单据粘贴是否规范等等。假如有疑问，或发觉不应报销项目，应立即向申请人落实及说明。未经财务部审核报销单据，不得送总经理审批。　　第四条 出纳员应立即通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏署名。付款以后出纳员应在发票、《费用报销单》盖上“现金付讫”章。五、资产管理措施　 第一条 固定资产依其类别分类编号，并粘贴标签。　　第二条 固定资产购置及登记　　（1）购置手续　　因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，报总经理审批，按审批后标准、数量实施。购置后由使用部门验收签字，报财务部结算。　　（2）登记　　财务部在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，逐项目填列；　 第三条 实物、账册管理　　（1）存货明细账是统计实物收入、发出、结存情况关键账册，应按品种、规格登记，并妥善保管，年底装订成册。 （2）开票职员作职责 a．听从