北京市餐饮财务管理制度.docx

北京市察尔湖餐饮管理有限公司 财务管理制度 页码财务管理制度目录 页码 总则 第一部份财务会计制度 一、 财务经理、会计员、出纳员工作职责 （一） 财务经理工作职责 （二） 会计员工作职责 （三） 出纳员工作职责 二、 货币资金管理规定 （一） 现金管理规定 （二） 银行存款管理规定 （三） 借支管理规定 三、 应收帐款的管理规定 （一） 应收帐款的计算 （二） 结帐收款 （三） 催收贷款 第二部份收银管理制度 一、 收银员工作职责 （一）餐厅收银员职责 二、 餐厅结帐程序 三、 挂帐签单制度 第三部份仓库管理制度 一、仓库保管员职责 （一）仓库保管职责 三、 仓库管理制度 （一） 物料的分类 （二） 物料的验收 （三） 入库存放 （四） 保管与抽查 （五） 盘点 （六） 记帐 四、 仓库验收工作程序 （一） 验收标准 （二） 原料验收程序 五、 仓库库房管理规定 第四部份采购管理制度 一、 采购部经理、采购员管职责 （一）采购部经理职责 二、 采购管理制度 （一） 申购单提出程序和审批 （二） 物资采购 （三） 物资验收入库 （四） 报销及付款程序 （五） 定价程序 （六） 退、换货程序 第五部份其他制度 一、公司的交际接待制度 第六部份附则 总则 本制度是根据《中华人民共和国外商投资企业法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共 和国会计法》及《财务通则》、《会计准则》和《企业会计制度》等法律、法规的规定，结合本公 司具体情况制订的。 本制度之规定，是为使公司各部门及各工作人员在经营活动和业务工作中有所遵循，使公司的各项工作和经营活动均能按照法律法规的规定顺利进行， 促使经营活动规范化、制度化、标 准化，以确保公司顺利运作和不断发展。 第一部份 财务会计制度 」、财务经理、会计、出纳员工作职责 （一） 财务经理工作职责 1、 对董事长负责，负责对全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，及 时组织编制财务预算和决算。并向董事长汇报。 2、 做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂业务部门所需资金，保证 业务活动顺利运作。 3、 负责审核各项开支，包括每项开支是否公司正常支出，各经理的经济开支权限是否超 标，超出总经理审批权限的，须报董事长批准后方能支付。研究并合理掌握成本和费 用水平。 4、 督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。 5、 每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况， （包括收款岗位库存现金或备用金）。 每月负责组织对仓库物资抽查，负责组织对业务部门（如厨房、收银、楼面）的 物资 检查，督促仓库和业务部门做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。 6 负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切与这些部门的关系，准时 提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。 7、 参加总经理召开的例会，与经营班子一齐，编制管理目标预算表，并与实际营业中完 成情况与计划详细比较，找出差距。协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方 案，并贯彻执行。 8、 监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按时完成，审查采购物资是否 按定价采购，检查采购人员在采购业务中是否符合财务规章制度。 9、 检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财务人员按制度处理公司的帐 务。 10、 保存餐厅关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整保存企 业一切帐册、报表、凭证。 11、 负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、环 节、程序、做法，使之能独立胜任本职工作。 12、 负责审查记帐凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字是 否相等项目，同时审核原始单据的合法性等。 13、 真实地、合理地与定价小组一起效监督物料价格。 14、 监督会计准确计算（食品、烟酒）等各部毛利率，每月对毛利率进行分析。发现问题, 马上报总厨，以便尽快解决。 （二） 会计工作职责 1、 对经济业务办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等规定严格进行审查， 包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。 2、 根据已审核的记帐凭证，逐一进行登帐，并及时对帐，月终必须做好月结工作。 3、 负责财产账务的管理，每季按帐核对实物，做到帐实相符，发现不符，必须查明原因 向上汇报。 4、 负责原材料核算，每天及时统计收货和领货日报表，每周一期计算各领用部门（食品、 烟酒）等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本率。 5、 每月参与仓库和业务部门盘点，检查各类物资仓储、使用、库存情况，发现问题及时 查明原因并向上汇报。 6 负责管理发票收据、建立发票收据内部控制系统，发票收据不足要及时补充，领用要 合符手续，发现遗失或