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2020年资产评估师《资产评估相关知识》 第三部分 经济法知识——第三章 金融法律制度
第 PAGE 22页QQ群151856011首发
(9分左右)
【本章主要内容】
第一节 证券法律制度(★★★)
第二节 银行法律制度(★★)
第三节 信托法律制度(★)
第四节 融资租赁法律制度(★★)
第一节 证券法律制度(★★★)
一、证券法律制度概述(★)
(一)证券概念和类型
广义
指证明持券人享有一定的经济权益的书面凭证,包括三种:
(1)资本证券,如股票、债券等;
(2)货币证券,如汇票、本票、支票等;
(3)商品证券,如货单、货运单等
狭义
指资本证券。
【提示】本节证券仅指狭义资本证券
种类
股票、债券、存托凭证、基金券、认股权证、期货
【存托凭证】由存托人签发,以境外证券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券。
(二)证券市场
类型市场
股票市场、债券市场、基金市场以及衍生品证券市场
板块市场
主板市场、中小企业板、创业板、全国中小企业股份转让系统(新三板)
功能市场
发行市场又称为一级市场(发行人和投资者);
交易市场被称为二级市场(投资者和投资者)
二、股票发行交易(★★★)
(一)证券发行概述
公开发行
【看对象】面向“不特定”对象发行
【看人数】向累计“超过200人”的特定对象发行,员工持股计划人数不算
【看方式】以公开方式(广告、公开劝诱等)发行
非公开发行
不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式
【例题·多选题】根据证券法律制度的规定,下列属于证券公开发行情形的有( )。
A.向不特定对象发行证券的
B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的
C.向累计280人的特定对象发行,其中按员工持股计划人数90人
D.采取电视广告方式发行证券的
E.采取公开劝诱方式发行证券的
??
『正确答案』ABDE
『答案解析』本题考核证券的公开发行。下列情形之一的,为公开发行:(1)向不特定对象发行证券的;(2)向累计超过200 人的特定对象发行证券,员工持股计划人数不算;(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
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]
(二)股票公开发行
1.首次公开发行股票
一般条件
【一般条件】适用主板、中小板、创业板上市
(1)具备健全且运行良好的组织机构。
(2)具有持续经营能力。
(3)最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告;
(4)发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。
【速记提示】丈母娘三问选女婿:家庭、能力、人品
2.主板、中小板和创业板上市首次公开发行条件共同点
共同点
(1)发行人为依法设立且合法存续3年以上的股份有限公司;
(2)发行人注册资本已足额缴纳,财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷;
(3)发行人股权清晰,控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷;
(4)董事、监事和高级管理人员不得在禁入期或侦查调查期、近三年被罚过、近一年被公开谴责过。
【速记提示】三岁、不欠钱、家庭和睦、家长近三年没犯错
3.主板、中小板与创业板上市首次公开发行条件不同点
主板、中小板
创业板
一是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元。
二是最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元
二选一:最近2年连续盈利,最近2年净利润累计不少于1000万元;或者最近1年盈利,最近1年营业收入不少于5000万元
发行前股本总额不少于3000万元
发行后股本总额不少于3000万元
最近3年内主营业务和董事、高级管理人员(无监事)没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更
最近2年内主营业务和董事、高级管理人员(无监事)均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更
最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%
最近一期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损
发行人不得有下列情形:
(1)最近36个月内擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在36个月前,但目前仍处于持续状态。
(2)最近36个月违法受到行政处罚且情节严重。
(3)最近36个月曾提出发行申请有虚假记载、误导性陈述或重
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