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{财务管理财务表格}农村 集体财务管理规范化试点 村考评表 附件： 农村集体财务管理规范化试点村考评表 省县（市、区）乡（镇）村实得分合计： 扣分 标准 实得 项目 考核内容 检查方法 项目 分 分 详列 1 ．村集体经济组织组织参加《村集体经济组 查看培训记录 织会计制度》培训。没有培训的，扣 5 分。 询问会计人员 5 2 ．是否掌握《村集体经济组织新旧会计 财务 制度有关衔接问题的处理规定》，是否具备调 测试会计人员 3 账前的准备工作、新旧会计科目结转工作和 会计 会计报表衔接编报工作能力。新旧制度衔接 的三项工作，缺一项，扣 1 分。 制度 3 ．建立规范的财务管理制度，主要包括 民主管理和财务公开制度、现金银行存款管 查看制度建设 5 建设 理制度、债权债务管理制度、资产台账制度、 及执行情况 票据管理制度、会计档案管理制度、财务开 情况 支审批制度、会计人员管理制度、村干部任 期届满经济责任和离任审计制度、“一事一 （20 议”筹资筹劳制度等。上述几项制度，缺一 项，扣 1 分；有制度没有执行，发现一处， 分） 扣 0.5 分。 4 ．建立健全财产清查制度，定期对各项 资产、负债进行清查，年底必须进行一次全 查看清查制度 2 面清查。没有建立财产清查制度，扣 1 分； 和清查档案 年底没有进行财产清查，扣 1 分；财产清查 制度规定应当清查而没有清查的其他情况， 发现一处，扣 0.5 分。 5 ．建立有效的内部控制制度，包括货币 资金内部控制制度、销售和收款业务内部控 查看制度建设 5 制制度、采购和付款业务内部控制制度、存 及执行情况 货内部控制制度、对外投资业务内部控制制 度、固定资产内部控制制度、借款业务内部 控制制度等。上述几项制度，存在经济业务 没有建立的，缺一项，扣 1 分；有制度没有 执行，发现一处，扣 0.5 分。 1 ．建立健全财务工作流程规范。没有建 查看制度和流 1 立流程规范，扣 1 分。 程图表 2 ．村级所有经济业务，经手人都必须取 财务 得有效的原始凭证，注明用途并签字盖章。 经济业务没有原始凭证或原始凭证无效的， 处理 抽查会计档案 2 发现一处，扣 1 分；原始凭证上没有注明用 途或没有经手人签字或盖章的，发