（海关高级认证企业标准）三项费用内部控制管理制度大全.docVIP

PAGE 45 三项费用内部控制管理制度大全 （海关高级认证企业标准） 目录 一、销售人员差旅费控制制度。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。2 二、销售业务招待费控制办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。10 三、广告费用控制管理规定。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。13 四、公关礼品管理控制办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。19 五、招待费管控实施办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。21 六、通信费管控实施办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。27 七、差旅费报销控制细则。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。32 八、工会经费控制办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。37 九、绿化环境维护管理规定。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。40 十、利息支出控制方案。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。42 销售人员差旅费控制制度 第1章 总则 第1条 目的 为控制销售人员的差旅费用，提高出差效率，规范出差人员的审批及报销程序，根据本公司的实际情况，特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于公司全体销售人员。 第3条 相关定义 1．长期出差者，是指到公司所在城市以外地区开展业务时，在同一地区出差一个月以上者。 2．同一地区，通常是以“市、区”为行政单位，但是如果在同一地区到两个以上地方出差时，尽管住宿地点不变却不能正常出勤的情况发生时，可以视为不同地区的出差。 3．近郊出差，是指可以用通勤车或市内交通出行的出差地。 第2章 出差审批流程 第4条 出差申请程序 1．因公出差的销售人员必须事先填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金等相关事宜，经销售部经理审核签字，由公司分管销售副总批准后方可出差。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。 2．审批原则 （1）出差地点设有公司销售分支机构或办事处的，不批准出差。 （2）可通过现有通信方式解决的业务，不批准出差。 （3）合同额度预计在 万元以下，差旅费预计在 元以上的业务，不批准出差。 （4）如有特殊情况，须报公司总经理审核批准。 3．《出差申请单》由财务部留存，并作为销售费用的考核依据。 4．出差前在预定金额的范围内可以预支差旅费，预支的差旅费含标准内的车船费、出差期间的住宿费和日补贴。预支差旅费借款时须附有核准后的、有上述内容的《出差申请单》及《预借差旅费申请单》。有尚未还清的借款时不得继续申请借款。《预借差旅费申请单》如表7-2所示。 表7-2 预借差旅费申请单 申请日期： 年 月 日 起讫地点 自 经 至 出差日期 月 日 至 月 日 共 天 事由 月 日 项目 摘要 金额 合计 附 单据 张 总经理： 分管副总： 部门经理： 出差人： 5．差旅费借支流程 差旅费借支流程如图7-1所示。 图7-1 销售人员差旅费借支流程图 第5条 差旅费报销程序 1．差旅费报销流程 差旅费报销流程如图7-2所示。 图7-2 差旅费报销流程图 2．销售人员出差回来后，必须在10个工作日内办理报销手续，如实填写《差旅费报销单》，并列明事由、时间、线路，交销售部经理、分管副总签字，再交由财务部按包干标准审核报销。 3．凡与原《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线以及增加天数、人数、改乘交通工具的，需经公司总经理签署意见后方可报销。 第3章 差旅费计算方法 第6条 差旅费包括车船费、住宿费和日补贴。 1．差旅费按正常路程计算，但因业务上的情况或者不得已改变路程的时候，则按实际路程计算。 2．车船费、住宿费按标准报销。 3．日补贴按出差天数计算 （1）出发时间为中午12点之前（含12点）的，出差当日按全天计日补贴。 （2）出发时间为中午12点之后的，出差当日按半天计日补贴。 （3）返回出发地时间为中午12点之前（含12点）的，返回日当天按半天计日补贴。 （4）返回出发地时间为中午12点之后的，返回日当天按全天计日补贴。 第7条 公司交通设施的使用及差旅费的减额支付 1．到交通方便的地方出差时，应尽量使用公司拥有的或者借用的设施以及公交车辆，其差旅费按如表7-3所示做减额支付。 表7-3 差旅费减额表 有交通车辆时 提供住宿时 提供餐饮时 不支付交通费 不支付住宿费 支付日补贴的50% 2．从公司外收到全部或部分旅费时，公司不再支付全部或部