银行授信业务 流动资金贷款需求量的测算 8-1-3流动资金贷款需求量的测算2019.ppt

* * * 银行授信业务 模块一 流动资金贷款 项目八 企业贷款 三、流动资金贷款需求量的测算参考 A （一）估算借款人营运资金量 B （二）估算新增流动资金贷款额度 C （三）需要考虑的其他因素 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。 模块一 流动资金贷款 知识准备 模块一 流动资金贷款 知识准备 项目正文 三、流动资金贷款需求量的测算参考 影响流动资金需求的关键因素 存货 现金 应收账款 应付账款 所属行业 经营规模 发展阶段 谈判地位 （一）估算借款人营运资金量 项目八 企业贷款 模块一 流动资金贷款 知识准备 三、流动资金贷款需求量的测算参考 （一）估算借款人营运资金量 营运资金量计算公式 （1- ） 营运 资金量 ＝ 上年度 销售收入 × 上年度销售利润率 （1＋ ） / 营运资金周转次数 × 预计销售收入年增长率 模块一 流动资金贷款 知识准备 新增流动资金贷款额度 ＝ 营运资金量 － 借款人自有资金 － 现有流动资金贷款 － 其他渠道提供的营运资金 三、流动资金贷款需求量的测算参考 （二）估算新增流动资金贷款额度 模块一 流动资金贷款 知识准备 项目正文 三、流动资金贷款需求量的测算参考 季节性因素 小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等 需考虑的其他因素 （三）需考虑的其他因素 四、流动资金贷款需求量的测算举例 项目正文 模块一 流动资金贷款 知识准备 XX企业向银行申请流动资金贷款，银行需测算该企业的流动资金贷款合理需求量。 资料 测算过程 其他资料 财务资料 项目正文 模块一 流动资金贷款 知识准备 四、流动资金贷款需求量的测算举例 表8-1 企业财务简表 2630 2890 流动负债合计 300 430 一年内到期的非流动负债 130 140 应交税款 600 550 预收账款 1500 1650 应付账款 100 120 短期借款 5200 3690 流动资产合计 2150 1090 存货 500 400 预付款项 1850 1600 应收账款 700 600 货币资金 期末余额 期初余额 科目 财务资料 模块一 流动资金贷款 知识准备 四、流动资金贷款需求量的测算举例 其他资料 模块一 流动资金贷款 知识准备 项目正文 估算营运资金周转次数 估算借款人营运资金量 估算新增流动资金贷款额度 对估算结果进行调整 四、流动资金贷款需求量的测算举例 测算过程 模块一 流动资金贷款 知识准备 项目正文 四、流动资金贷款需求量的测算举例 （一）估算营运资金周转次数 以存货周转次数计算为例计算各周转次数： 存货平均余额＝（1090+2150）∕2=1620（万元） 存货周转次数 ＝ 销售成本∕存货平均余额 ＝ 7000∕1620＝4.32(次) 存货周转天数 ＝ 360∕4.32 ＝ 83.33（天） 依此类推，分别计算出应收帐款、应付帐款、预付帐款、预收帐款的周转天数（见表8-2） 模块一 流动资金贷款 知识准备 项目正文 四、流动资金贷款需求量的测算举例 20.70 17.39 575 600 550 预收帐款 81.00 4.44 1575 1500 1650 应付帐款 83.33 4.32 1620 2150 1090 存 货 23.14 15.56 450 500 400 预付帐款 62.10 5.80 1725 1850 1600 应收帐款 周转天数 周转次数 平均余额 期末余额 期初余额 科目 表8-2 企业营运资金周转次数测算表 （一）估算营运资金周转次数 * * *