估值核算外包--外包服务基本制度通用.pdfVIP

外包服务基本制度  总体原则 1、编制目的 为使本公司外包项目管理更加规范合理，约束参与外包项目人员的行为，确保 项目外包期间公司信誉的维护，并提升业务效率，实现项目外包的战略目标， 特制定本制度。 2、外包定义 外包，为实现公司的战略经营目标，通过合同或协议等形式约定由外部服务提 供商，提供部分或全部业务的合作方式。外包人员，承包单位派来负责具体实 施业务的工作人员。 3、外包方式 外包方式包括整体外包和部分外包。项目外包需要考虑项目运营具体特点、公 司战略发展方向、外包市场成熟程度、管控水平等综合因素。 4 、外包管理人员 公司外包项目的管理由公司项目经理和项目经理助理直接负责，包括参与项目 外包过程和项目业务的调研、以及项目进度的监督和总体控制，并负责管理外 包人员的日常工作安排。  外包客户推荐流程 公司建立严格的承包方准入机制，并指定专人负责承包方名录的日常维护 和定期更新，同时对列入名录的承包方进行考量和评定，评定结果由相关业务 部门负责人审核后报公司主管领导批准。  外包客户准入指引 公司引入竞争机制，按照有关法律法规，遵循公开、公平、公正的原则， 采用招标等适当方式，择优选择承包方。 选择承包方时，公司相关业务部门应根据不同业务范围，组成由相应专业 人员组成的承包方评估小组，并对外发布投标公告，与候选承包商建立联系， 发放外包项目竞标邀请书及相关材料。参与竞标的候选承包商应在指定期限内 提交投标书及相关材料，主要内容包括项目解决方案、实施计划、资源配置、 报价等。 评估小组应通过实地调研等多种方法，调查候选承包方的合法性，（即是否 为依法成立、合法经营的专业服务机构或经济组织，是否具有相应的经营范围 和固定的办公场所）、专业资质、技术实力及其从业人员的履历和专业技能，并 考察候选承包方从事类似项目的成功案例、业界评价和口碑，同时综合考虑企 业内外部因素，对业务外包的人工成本、营销成本、业务收入、人力资源等指 标进行测算分析，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本。 调查结束后，评估小组应编制考核报告，并按规定权限执行审批。 公司根据评估小组反馈的各种信息，按照规定的程序和权限从候选承包方 中做出选择，并建立严格的回避制度和监督处罚制度，避免相关人员在选择承 包方过程中出现受贿和舞弊行为。  日常业务运营流程 外包流程主要包括：制定业务外包实施方案、审核批准、选择承包方、 签订业务外包合同、组织实施业务外包活动、业务外包过程管理、验收、 会计控制等环节。如下图所示。  内部稽核监控 第一，在承包方提供服务或制造产品的过程中，密切关注重大业务外包承 包方的履约能力，采取承包方动态管理方式，对承包方开展日常绩效评价和定 期考核。第二，对承包方的履约能力进行持续评估，包括承包方对该项目的投 入是否能够支持其产品或服务质量达到企业预期目标，承包方自身的财务状况、 生产能力、技术创新能力等综合能力是否满足该项目的要求。第三，建立即时 监控机制，一旦发现偏离合同目标等情况，应及时要求承包方调整改进。第四， 对重大业务外包的各种意外情况做出充分预计，建立相应的应急机制，制定临 时替代方案，避免业务外包失败造成企业生产经营活动中断。第五，有确凿证 据表明承包方存在重大违约行为，并导致业务外包合同无法履行的，应当及时 终止合同，并指定有关部门按照法律程序向承包方索赔。第六，切实加强对业 务外包过程中形成的商业信息资料的管理。  内控与风险管理 (1)在合同的内容和范围方面，明确承包方提供的服务类型、数量、成本，以及 明确界定服务的环节、作业方式、作业时间、服务费用等细节； (2)在合同的权利和义务方面，明确公司有权督促承包方外包人员改进服务流程 和方法，外包人员有责任按照合同协议规定的方式和频率，将外包实施的进度 和现状告知本公司，并对存在问题进行有效沟通； (3)在合同的服务和质量标准方面，应当规定外包商最低的服务水平要求以及如 果未能满足标准实施的补救措施； (4)在合同的保密事项方面，应具体约定对于涉及本公司机密的业务和事项，承 包方外包人员有责任履行保密义务； (5)在费用结算标准方面，综合考虑内外部因素，合理确定外包价格，严格控制 项目外包成本； (6)在违约责任方面，制定既具原则性又体现一定灵活性的合同条款，以适应环 境、技术和公司自身业务