公立医院内部审计报告范文.doc

公立医院内部审计报告范文 审计报告 是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序。 以下为大家分享的是公立医院内部审计报告 范文，希望对大家有所帮助。如果想了解更多内容，敬请关注 CN人才网 ! XXXX医院有限公司： 依据集团公司《内部审计管理条例 》，我们于 年 月 日至 月 日对 XXXX医院有限公司 ( 以下简称 “XX 医院 ”) 年 月 日至 年 月 日期间的经营管理情况进行了就地审计。 审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、 损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点，重点审计 XX医院改制后单位内部控制制度 的合理性、合规性、真实性 ; 经营制度建设及管理的有效性 ; 相关法律法规及公司章程 的遵循性 ; 高级管理层对委托责任的执行情况以及职工新酬分配的合理性。审计目标：提高 XX医院的经营管理水平，规范医院经营行为，理顺投资关 系、完善公司治理结构，以最大限度的降低 XX医院经营风险。 审计方式：我们的审计是依据《内部审计准则》。在审计过程中，我们结合XX医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录、 听取 XX医院有关人员情况汇报，调查了解 XX医院内部控制制度的制订及执行情况，审阅会计账簿、会计报表，延伸审计期间等我们认为必要的审计程序。 审计责任：会计报表、合同 、帐册、协议等相关资料的真实性、完整性、合法性由石油医院负责，我们的责任是对这些会计报表、 相关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见 。 审计局限：本次审计我们只对 XX医院进行了就地审计，因专业因素和客观条件限制，对 XX医院药品采购价格无法进行审查、核对，对此我们无法发表意 1 / 8 见。 现将审计情况报告如下： 一、基本情况 1、股权结构 2、股权变动情况 3、组织结构及经营模式 二、财务状况 根据 xx 医院提供的相关资料，经审计 xx 医院资产负债的真实性及经营业绩情况如下： 1、xx 医院资产状况 截止 年 月 日，xx 医院资本结构和损益情况帐面值和审计调整后实际值如 ( 审计调整项目详见本章节最后的 “ 审计主要调整事项 ” 部分 ) ： 医院账面资产总额08 元，经审计调减 382780.90 元，审计确认资产总额38 元; 帐面负债总额 7236205.58 元( 含正常内部单位往来款 ) ，经审计调增 974868.96 元，审计确认负债总额 8211074.54 元。 账面权益资本40 元，审计调减 1364274.86 元，审计确认权益资本64 元。 在资产总额中，固定资产 72 元，占总资产 70.62%，应收款项 1XX2195.63元，占资产总额的 5.08%，长期投资 789282.00 元，占总资产的 3.77%，存货 805431.68 元，占总资产 3.85%，资产结构基本符合 xx 医院的企业性质和经营特点，从目前的经营情况分析， xx 医院 XX中心投资存在较大风险，应切实关注。 在负债总额中，应付款项 5776512.70 元，占负债总额 70.35%，预收账款 681002.16 元，占负债总额 8.29%，长期借款 1000000 元，占负债总额的 12.17%。剔除 XXX款 2180000 元及其资金占用、长期借款 1000000元，营运资金 -928408.85 元，在收入增长的情况下出现营运资金不足， 经审计查证和分析， 一是帐面利润高于实际利润，出现虚盈，二是投资增长过快，三是在潜亏情况下，进行了股利 分配，自身资金再生与医院的业务增长不协调。 2、xx 医院经营效益状况 (1)xx 医院 2005 年度经营效益状况 2005 年度实现主营收入79 元，其中医疗收入 8238783.77 元，医 疗收入构成如下： 门诊治疗收入 1352554.82 元，占主营收入的 11.XX%;体检收入 1423241.50 元，占主营收入的 11.64%;住院收入 4674392.23 元，占主营收入的 38.22%; 药品收入 3989388.02 元，占主营收入的 32.63%; 协作医疗科室管理费收入 697405.80 元，占主营业务收入 5.7%，其他收入 395598.42 元，占主营业务收入 0.75%。审 2 / 8 计核实以上收入符合收入确认原则，真实准确。 医院 2005 年度主营业务成本及费用支出审计调整： 投资收益 ——长期投资减值准备 864094.52 元医疗支出 ——折旧费 137000.00 元 医疗支出 —&md