{财务管理内部控制}内部审计在治理风险和控制中的作用综合练习题.pdf

{财务管理内部控制}内部 审计在治理风险和控制中 的作用综合练习题 ZIP （邮政）编码和对应的两位数字编码缩写。通过电话下订单可以证实客户的ZIP （邮政）编码和州编码。在线环境下保证 ZIP （邮政）编码 ZIP 编码的主查询文档中产行州编码缩写 ZIP （邮政）编码 user-to-data D.权限控制软件可以消除控制盲点 B.所有的应付账款账户清单，并包括所有客户的邮寄地址 D.所有应付账款借方余额客户的清单 C.使用该系统的部门不必完全理解主机的结构 CAAT ） B.限制不授权人对系统的接触 D.对输入时的货币总额进行核对 B.比较计算机上安装的软件与购买凭证 检查 MIS 指导委员会或类似团体的细节文件 综合检查程序 GAO IIA 的标准的指导，因其更具广泛性； B.降低商品价格有时不太准确的风险； D.增加商品价格有时不太准确的风险。 5 年的入进行多元回归分析。 : IIA 通报 D.在计算机化系统中更容易超越控制措施。 : 下降至 0.9:1 ； : 3 ；B.对情况 2 不予理睬，因为经济处于萧条期； 2 和情况 4 作为舞弊的警示信号； B.确保不会发生舞弊； 评价管理层采取的旨在遏制舞弊的活动的有效性。 D.既非Ⅰ，也非Ⅱ。 D.获取信息系统管理员在过去 6 D.对执行程序的逻辑实施实质性测试。 CAE CAE (1)是否恰当归类；(2)是否适合于该项目；(3)设计是否满足项目的目标； I 和 III IIID.I 和 II 。 B.制定所管理和控制项目的价值参数； D.检查闲置设备的处理方式。 EDI）以便向主要供应商发出采购订单。它有一个 “已批准供应商” 0.5% 0.5% SCARF ）审计技术，自动选取采购订单金额超过一定金额限度的所有经济业务 20% B.推荐考虑领域； 10 里外的废料场，以下哪项是最适当的控制方法： D.联系一位独立的搬运工来运送废料 D.考虑短期、中期和长期的有效性 D.应用控制 C. 自动更正错误的机制D.检查管理决策的手段 ,内部审计师可望 C.顺从被审计人的愿望 C.知识、技巧、纪律；D.准时、忠诚、高贵。 C.没有此领域的法定资格D.没有遵循法律 A. D.仅局限于控制的有效性和会计处理的适当性上。 D.将管理当局的异议写入审计报告。 没有，没有注明违规 D.是的，已经对工作底稿进行了注释 ” 。审计人员应当： (industrialespionage) 。根据道德守则，