博科资讯酒店全面预算管理解决方案.docxVIP

博科资讯：酒店全面预算管理解决方案 酒店的全面预算是以统一的货币形态编制的、 反映酒店在一定时期的经营活动及经 济效益要求的综合性计划。预算管理是对酒店计划期内各种经济资源的来源和使用情 况，以财务数据的形式提出的计划指标。预算管理内容涉及到酒店经营的各个方面。 预算管理在整个酒店经营活动中起重要作用。它从事前预测分析、事中控制到事后 监督评价、管理酒店经营全过程。预算不仅仅是限制费用开支的手段，更是提高酒店经 济效益的有效措施。预算管理不仅决定着财务管理水平，更关系到整个酒店管理科学化 程度。我国酒店行业若要真正实现从“灵感”决策、 “主观”决策向客观决策转变，提 高预算管理水平应是关键。 （一）搭建完善的全面预算管理体系 酒店乩略日标 泸I店经营预I件 期间费用预算酒唐昔业收入预算酒店财务哉酒店基本建设预牧酒店存货预算：酒店茕业费用顶尊酒店凶迎资产更斯改lit 期间费用预算 酒唐昔业收入预算 酒店财务哉 酒店基本建设预牧 酒店存货预算： 酒店茕业费用顶尊 酒店凶迎资产更斯改lit预算 洲唐投资堡预算 酒E 酒E营业成本预算 酒店管啤贾用预尊 酒店营业税金及附加预第酒店非纾昔费用预筒财务预算损计制益表预计赏产负 酒店营业税金及附加预第 酒店非纾昔费用预筒 财务预算 损计制益表 预计赏产负 债表 预计现金流量表 酒店企业全面预算管理体系的搭建， 要以酒店企业的长期战略目标挂钩。 由战略制定计 划，由计划制定预算，有预算指导经营，由经营推动战略的实现。预算在此循环中起到了具 象化战略，并切实推动战略实现的巨大作用。 在明确的企业战略， 并有相应的长期计划、 短期计划作为承载的基础上， 可以搭建出适 合企业管理需要的预算管理体系。 大体而言，根据酒店企业的管理重点，一般侧重于经营预 算、资本预算和财务预算三块。 在三大块中，根据企业的管理方式，设计出企业个性化的报 表体系、数据流程、工作职责分工等子系统，从而使整个预算体系能够真正体现出酒店企业 的管理重点和管理需求。 （二）设计合理的全面预算编制流程 经营E1 经营E1标确定 帛横不ifll过 质算训枢 酒店企业全面预算编制， 一般会经过经营目标确定、预算编制、预算调整、 预算批准下 达四个步骤。首先由企业的决策分析部门，比如战略规划部，针对企业的内外部环境（如： 政治经济因素、居民收入增长情况、市场环境变化、主要竞争对手动态、内部管理瓶颈等） 进行定型或定量分析， 得到财务分析报告和市场预测报告； 然后由企业高层代理人 （总经理、 董事长）参照报告确定经营总目标，由股东大会审议通过；其后，通过预算会议的方式，在 预算体系的框架下， 将经营目标分解为可量化的预算指标数据； 经过调整后，或是直接审核 通过，以预算责任书的形式成为来年的经营指导方针，以此指引、激励、考核各部门的经营 业绩。 由此可见，全面预算管理的过程， 就是明确酒店企业总体任务或目标和部门的任务或目 标、发现问题、协调努力、不断改进的过程。 全面预算一方面通过目标的确定反映市场对 企业的要求，使企业的管理与当前的市场机制相对接， 另一方面将酒店内部管理、 内部组织 及其运行机制相衔接，通过责任中心的（各部门及利润中心和成本中心）确定、全年预算指 标的分解与落实、预算调整与执行考核，反映酒店企业对市场要求的应变和措施， 反映饭店 在市场竞争中的位置。 （三）选用合适的全面预算管理软件 随着酒店企业对预算管理的越来越重视， 加上预算体系的日趋庞大、 参与部门、人员的 众多、预算流程的日趋复杂化， 必不可少地需要预算管理信息化的支撑。 选用一个适合酒店 企业的预算管理软件，可以从以下几个方面考虑： 1） 能够在预算系统中整合其他业务系统或财务系统的数据， 一方面是为了在预算编制 时提供参考，一方面是便于将实际数据和预算数据做到对比和分析。 2） 支持预算流程的自定义及最大可能的自动化， 以便设计出符合酒店企业管理需要的 预算模型。比如能够配置预算用户、预算任务的对应、能够配置数据的传递方向、 能够配置数据的汇总方式等。 3） 多维度的数据管理模式和数据分析方式，超越以科目为指标的简单预算管理方式， 提供从不同角度进行预测、并分析问题、查找原因的管理方式。 4） 能够方便地实现远程接入，使得在各个地域办公的用户能够方便地接入系统， 得到 最新的以及提供最及时的信息。 5） 数据钻取功能，通过数据钻取，使管理者能够穿透表面的信息，得到更深层次的、 能够指导管理者作出决策的信息。 数据自动汇总，当酒店企业集团式管理的时候， 通过数据的自动汇总， 能够及时的得到关键 指标的汇总数据，以便于管理者确认数据是否合理。 6）