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公司 投融资管理 规定 公司 投融资管理 规定 集团标准化工作小组 集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN# #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN# 北大纵横－某公司投融资管理制度 北大纵横－某公司投融资管理制度 目录 目录 第一篇筹资管理 第一篇筹资管理 总则 总则 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金 效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制 效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制 度。 度。 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方 式。权益资本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债 式。权益资本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债 务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借 务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借 款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 筹资的原则： 筹资的原则： 总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从集团的统筹安排； 总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从集团的统筹安排； 充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无 充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无 偿、资助、无息或贴息贷款等； 偿、资助、无息或贴息贷款等； 长远利益与当前利益兼顾； 长远利益与当前利益兼顾； 权衡资本结构 （权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹 权衡资本结构 （权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹 资或资本运作可能带来的影响； 资或资本运作可能带来的影响； 要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。 要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。 权益性筹资 权益性筹资 各企业的实收资本不得随意变更。全资企业注册资本的增减变 各企业的实收资本不得随意变更。全资企业注册资本的增减变 动，不论是货币资金投入还是往来划转，均应报集团财经委审核， 动，不论是货币资金投入还是往来划转，均应报集团财经委审核， 经批准后方可执行；合资企业注册资金的增减变动应经本单位董事 经批准后方可执行；合资企业注册资金的增减变动应经本单位董事 会批准，并聘请会计师事务所验资后报集团总部备案。 会批准，并聘请会计师事务所验资后报集团总部备案。 合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法 合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法 规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资 规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资 本金的，应提交本单位董事会作股权调整等处理，并报总部备案。 本金的，应提交本单位董事会作股权调整等处理，并报总部备案。 合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回； 合资企业股东投入的资本金不得以非