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北大纵横－某公司投融资管理制度 北大纵横－某公司投融资管理制度 目 录 目 录 第一篇 筹资管理 第一篇 筹资管理 总则 总则 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据 国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。 国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本 筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方 筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方 式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等 式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等 方式筹资。 方式筹资。 筹资的原则： 筹资的原则： 总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从集团的统筹安排； 总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从集团的统筹安排； 充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无偿、资助、 充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无偿、资助、 无息或贴息贷款等； 无息或贴息贷款等； 长远利益与当前利益兼顾； 长远利益与当前利益兼顾； 权衡资本结构 （权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本运 权衡资本结构 （权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本运 作可能带来的影响； 作可能带来的影响； 要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。 要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。 权益性筹资 权益性筹资 各企业的实收资本不得随意变更。全资企业注册资本的增减变动，不论是货 各企业的实收资本不得随意变更。全资企业注册资本的增减变动，不论是货 币资金投入还是往来划转，均应报集团财经委审核，经批准后方可执行；合资企 币资金投入还是往来划转，均应报集团财经委审核，经批准后方可执行；合资企 业注册资金的增减变动应经本单位董事会批准，并聘请会计师事务所验资后报集 业注册资金的增减变动应经本单位董事会批准，并聘请会计师事务所验资后报集 团总部备案。 团总部备案。 合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会 合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会 要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单位董 要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单位董 事会作股权调整等处理，并报总部备案。 事会作股权调整等处理，并报总部备案。 合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回； 合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回； 合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。 合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。 债务性筹资 债务性筹资 各单位向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要 各单位向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要 原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误 原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误 借款归还事件的发生。 借款归还事件的发生。 集团控股企业的以下对外借款 （包括长短期借款、票据贴现等）须报集团审 集团控股企业的以下对外借款 （包括长短期借款、票据贴现等）须报集团审 批：