内部控制评价与衡量工作方案的设计.docxVIP

实用标准文案 ****** 公司 年度内部控制评价工作方案 为做好 **** 公司 **** 年度内部控制评价工作，特制定本 工作方案。 一、评价目的 对**** 公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有 效执行国家有关法律法规及 **** 公司、 **** 公司各项管理制度； 对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价； 通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规章制度，规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险防范能力。 二、评价依据 公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。 三、评价期间、范围 1. 评价期间： **** 年 1 月 1 日— **** 年 12 月 31 日，如 精彩文档 实用标准文案 有重大问题可追溯到以前年度。 评价范围： **** 公司所属各单位、部门四、评价内容 制度建设 : 是否结合本单位情况制定了相应管理制度，制度是否得到严格执行 , 是否适时进行制度的修订和完善；“三重一大”的执行情况。 单位公章管理 : 重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度 ; 是否做到不相容职务分离 ; 是否建立用章情况台账；现有的公章及公章保管情况 ; 资金管理 : 是否编制本公司年度资金预算及滚动资金 使用计划 ; 资金计划与实际执行的偏离度; 不相容职务相分 离的执行情况 ; 是否有库存现金清查制度及执行情况 ; 库存现金支付是否规范 , 是否存在超限额支付 ; 是否建立银行存款对账机制 , 是否同时对发生额、余额编制调节表 , 财务负责 人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查 ; 是否 有明确的资金审批授权规定 , 是否严格执行 ; 是否有资金坐 支现象 ; 是否有大额资金支付控制流程 ; 现有的银行账户开 户审批、账户用途 ; 现有的保险柜及置放地点。 对所管辖单位的管控 : 重点关注资金管控和预算管控执行情况 , 内审开展情况 ; 主要评价是否建立相应的制度 , 制度是否严格执行 , 管控是否有效。 存货管理 : 专项检查。 精彩文档 实用标准文案 合同管理 : 是否建立合同管理台账以及合同档案; 合 同签订是否有明确的审查审批控制流程 ; 是否对合同的执行 情况进行跟踪 ; 是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。 应收款项管理 :(1) 应收款项二级科目 ( 控股关联、集团关联、内部关联、外部单位 ) 使用的准确性 ;(2) 应收账款函证发出、函证回收情况 , 对未收回的函证如何确认真实性 准确性 ;(3) 是否存在多提、少提坏账准备 ;(4) 债权合理账期 的管理 , 重点评价是否建立合理账期管理机制 , 并分析超账 期债权占全部债权的比例。 采购管理 : 是否编制年度、月度采购计划 , 编制依据是否科学 ; 采购计划的审批、管控与执行 ; 采购的组织方式 , 关 注招标、指定采购是否按相关规定执行 ; 采购结算情况 , 资金支付是否按合同执行 , 有无超付现象。 信息系统管理 : 是否对系统和信息安全采取有效的监 管手段 , 防止信息泄露 ; 是否与人力资源部的信息同步 , 及时更新公司内部人员调动、离职情况。 固定资产管理 : 固定资产投资计划编制依据是否科 学合理 ; 是否定期组织固定资产的检查盘点 , 重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况 , 对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价 ; 固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定 ; 固定资产出租情况 , 重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。 精彩文档 实用标准文案 人力资源管理 : 对职工薪酬的计算、发放是否做到不 相容职务相分离 ; 薪酬是否全额通过工资卡发放 , 是否从银 行打印职工工资明细单 , 明细单由谁保管 ; 职工薪酬是否存 在二次分配 , 若存在职工薪酬二次分配的 , 如何管理和核算 ; 职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致 , 是 否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致 , 若不 一致是否及时报告并取得上级部门的同意。 五、工作机构 为保障内控评价工作规范有序实施， **** 公司成立内部控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评价工作。 组 长： *** 副组长： *** 组 员： *** 领导小组下设办公室在 *** ，办公室主任由 *** 担任，负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内 控自评报告，各责任单位（部门）负责职责范围内的初评工作并撰写自评报告。 六、责任分工 各职能部门 **** 年度内部控制评