某创新港湾预算管理制度.pdf

广西创新港湾工程有限公 司预算管理制度 第一章 总则 4 第一条 释义 4 第二条 目的4 第三条 范围 5 第二章 预算管理的组织体系 5 第四条 预算组织体系设计原则 5 第五条 预算组织体系主要机构 5 第六条 预算组织机构构成与权责 5 第七条 其他要求 7 第八条 附件：总经理办公会的议事规则 7 第三章 预算的编制 8 第九条 预算编制基本原则 8 第十条 预算编制基本方法 8 第十一条 预算执行期 8 第十二条 预算编制期 8 第十三条 预算编制方针 8 第十四条 预算编制程序 9 第十五条 预算预备费 11 第十六条 各部门预算编制职责 12 第四章 预算的控制与分析 13 第十七条 预算控制原则 13 第十八条 预算控制模式 13 第十九条 预算冲突与仲裁 15 第二十条 预算调整 15 第二十一条 预算差异分析 16 第五章 预算考核评价 17 第二十二条 预算考核评价内容 17 第二十三条 预算评价的目的 17 第二十四条 预算评价原则 17 第二十五条 预算评价工作程序 18 第二十六条 其他注意事项 19 第六章 附则 19 预算附表 20 第一章 总则 第一条 释义 全面预算管理指对公司的投融资行为、 经营业务和财务运行在既定预算年度 内的情况进行全面预期， 制定经营目标体系， 并按预期目标模拟年度经营财务数 据，设立经营行为的努力和控制标准，并据此进行运行控制、分析考核、反馈评 价的管理制度。 第二条 目的 （一）推进战略目标管理 通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划， 对公司整体经营活动 进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。 （二）为绩效管理提供支持 全面预算为公司绩效管理提供支持， 为员工绩效考核提供数据支撑， 是进行 员工绩效考核的主要依据之一， 通过预算与绩效管理相结合， 为公司的全体员工 设立了一定的行为标准， 明确工作努力的方向， 促使其行为符合公司战略目标及 预算的要求。 （三）促进资源利用效率的提高 通过编制公司全面预算， 使公司各管理层必须认真考虑完成经营目标所需的 方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备， 促进公司各类资源的有效配置， 提高资源利用效率。 （四）强化事前、事