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某某锦纶子集团
财务会计报告管理制度
目 录
总则 ································ 1
一、财务会计报告内容 ························ 1
二、财务会计报告报送时间 ······················ 2
三、财务会计报告的报送要求 ····················· 2
四、财务会计报告的考核办法 ····················· 3
五、附则 ······························ 3
总则
第一条 为加快会计信息的反馈速度，加强会计信息的披露管理，以及便于子集团财务部分析
基层企业的财务数据，根据子集团的实际情况，特制定本规定。
第二条 子集团财务会计报告管理由子集团财务部负责。子集团财务部对日常财务会计报告管
理进行监控并负责对本制度进行解释。
第三条 本制度适用于锦纶子集团及所属各子公司和独立核算单位。
一、财务会计报告内容
第四条 财务会计报告的内容包括会计报表及附表，管理报表及财务分析两大类。
第五条 会计报表及附表包括：
1. 资产负债表（月报）
2. 利润表（月报）
3. 现金流量表（月报）
4. 利润分配表（年报）
5. 所有者权益（或股东权益）增减变动表（年报）
6. 投资及内部往来明细表（月报）
7. 主要存货收、发、存明细表（月报）
8. 管理费用、销售费用明细表（月报）
9. 销售收入明细表（月报）
10. 短期借款、长期借款、应付票据情况表（月报）
11. 应收帐款账龄分析表（季报）
12. 计提资产减值准备明细表（季报）
第六条 管理报表及财务分析包括：
1. 资金日报表（日报）
2. 销售日报表（日报）
3. 主要产品采、销、存报表（月报）
4. 成本分析报表（月报）
5. 财务分析报告（月报）
二、财务会计报告报送时间
第七条 各单位会计报表必须于每月 3 日前报送子集团财务部。
第八条 各单位附表必须于每月 7 日前报送子集团财务部。
第九条 各单位的管理报表日报必须于次日报送子集团财务部。
第十条 各单位管理报表及财务分析月报必须于每月 7 日前报送子集团财务部。
三、财务会计报告的报送要求
第十一条 会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致，会计报
表中本期与上期的有关数字应当相互衔接，如遇有追溯调整，应加以说明。
第十二条 基本会计报表各数据的填写，要严格按照会计制度的要求进行填写，往来科目应重
分类的按要求进行重分类，待摊费用、预提费用出现红字的，应对应调整，长期债券投资，长
期借款如有一年内到期的，应进行相应的调整，工程用物资和生产用物资要进行正确分类等。
第十三条 会计报表表样由子集团统一制定，各单位按下发的表样格式顺序填写，各单位根据
实际情况增加的明细项目，可在统一序号后增加填写。
第十四条 财务会计报表统一用 A4 纸型上报。
第十五条 财务报表封面要填写齐全，并加盖公章，单位负责人、财务机构负责人、
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