煤矿物资专项审计报告.docx

XX煤矿物资专项审计报告 根据公司审计工作计划和安排，审计组于 2012年9月17日 —9月20日对XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本 次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资计划、询价 单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等 审计程序，XX煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下： 一、 审计事项 （一） 审计期间：2012年1月?2012年8月。 （二） 主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效 性；对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环 节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格 的合理性等物资管理效能情况进行审计。 （三） 目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资 管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规 范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。 二、 基本情况 XX煤矿是2011年7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购 至今一直处于基建期，属 XX有限公司的子公司，按照投资公司 “四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、采购和物资管 理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设 XX煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资 除零星采购外（1万元以下），其他均由投资公司统一采购。 岗位设置情况：该矿设置物资计划一名，库管员 1名（实际 到位）， 物资库存情况：至8月末库存库存物资267.49万元。 三、内部控制制度情况 （一）、相关制度规定 XX煤矿执行的物资管理制度有：①《 XX有限公司物资管理 制度》②纟XX煤矿物资管理制度》、③《库管员岗位责任制》、 ④《物资领用制度》。 （二）、一般物资采购流程 各矿物资计划员部门负责人、编制物资需求计划，注明项目设备、四、审 格型号等― 长、经 投资公司计划物资部按照营矿长分别审 审批的物资计划根据各矿核 报资需要情矿长批 各矿物资计划员 部门负责人、 编制物资需求计 划，注明项目 设备、四、审 格型号等 ― 长、经 投资公司计划物资部按照营矿长分别审 审批的物资计划根据各矿核 报 资需要情 矿长批 准 物资采购计划，经部门主物资申请与采购环节 财务总监批准。 投资公司计划物 资部负责人、机 投资公司计划责人分照审 物资采购计划报公司副总 大宗物资经南方准送中 心进行采购配送。投资公 司自行采购物资，按规定 进行询价比价、招投标采 1、物资计划申请单规格型号不完整、 计量单位不规范 检查6月份临时物资计划较多，不符合应急计划不得超过 当月正常计划数量的 3%勺规定 3、 询价报价方式采用不密圭寸的传真方式，不符合规定。 4、 物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。 （二）物资入库、出库、仓储管理 1、 未严格执行物资入库验收制度。检查“ 4月一8月”入库 记录，发现有未经相关技术人员验收即入库的现象，入库验收单 不齐全；采购确认单有不签字的情况。 2、 入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、 入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。 3、 未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经 审批或审批签字不全。 4、 部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓 库物资共用一张出库单等。 5、 人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。 6、 物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要 求。 7、 物资卡片标示还不够清晰，没有“四号定位”。 &检查4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在差异。 由于盘点不及时，造成库存物资长期帐实不符。 9、 从4月初才开始有规范的物资台帐可查，并且 4月份物 资台帐的期初数遗漏了部分物资没有入账，所以物资期初数完整 性和可靠性较低。 10、 检查8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢 的计量单位为“根”或“米”，计量不规范。 11、 检查4-8月的物资台账，部分物资没有规格型号，记录 信息不完整。 12、 露天库房物资管理控制不严，存在借用物资未及时办理 手续的情况。 13、 库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一管理，易 发生物资丢失风险。 （三） 物资付款环节 1、 抽查6月银付11#凭证，物资付款审批签字不完整 2、 抽查6月转账5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入 库单，附件审批签字不完整。 3、 检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。 （四） 物资基础管理及效能方面 1、在制度方面，缺少废旧物资管理办法 2、 废旧物资还没有规范管理，现场废旧没有入账。 3、 物资库房管理员实际只有一人，库管人员严重不足。 4、 物资管理人员培训较少，制度掌握不够，缺少物资管理 专业知识。 5、 缺少物资管理软件。 6、 法兰盘、pvc管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较 大