应收应付账款管理新规制度.docxVIP

应收应付账款管理制度 为确保企业能最大可能利用用户信用拓展市场以利于销售企业产品和服务，同时又要以最小坏帐损失代价来确保企业资金安全，防范经营风险；并尽可能缩短应收帐款占用资金时间，加紧企业资金周转，提升企业资金使用效率，特制订本制度。 应收帐款管理部门为企业财务部门和业务部门，财务部们负责数据传输和信息反馈，业务部门负责用户联络和款项催收，财务部们和业务部门共同负责用户信用额度确实定。 应收帐款管理 收款方针 业务人员在企业销售产品及提供服务或劳务时应立即签署销售协议及服务订单并立即催交相关费用。 收款时间：要求按签署协议时间及百分比收回对应金额。 回款方法：转帐支票，转账汇款，现金。 部门人员调动或离职等，部门经理必需监督其业务款项回收及移交，必需填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接收人各执一份），移交人、接收人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务立案。接收人应查对帐单金额及是否经过用户确定。 未回款考评措施 未回款处罚 因为业务人员渎职造成未回款，扣工资10%； 因为企业内部原因造成未回款，分相关责任扣罚； 因为外部不可抗力（如用户倒闭、破产等）造成未回款，持相关部门证实，只扣业务成本。 2、未回款项不计入业绩。 3、 财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报企业总裁。 4、对预收款，按1%百分比对市场员给奖励。 （三）应收账款监控制度 1、财务部门应于月后5日前提供一份当月还未收款〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场副总经理。由相关业务人员查对无误后报经主管及总经理同意进行账款回收工作。该表由员工在出门收帐前查对其正确性，不可到用户处才发觉，不得有损企业形象； 2、业务部门应严格对照财务部们报来〈帐龄明细表〉，立即查对、跟踪赊销用户回款情况，对未按期结算回款用户立即联络和反馈信息给主管副总经理。 3、业务人员在和用户签定协议或协议书时，应根据《信用额度表》中对应用户信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款催收和联络。 4、财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场副总经理（总经理）提供一份当月还未收款《应收账款帐龄明细表》，该表由相关业务人员查对后报经业务主管市场副总经理（总经理）同意后安排进行账款回收工作。 5、员工收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应立即联络退票并重新办理。若收汇票时需用户后面署名，并查询银行确定汇票真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否和汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。 业务人员在销售产品或提供劳务时和清收帐款时不得有下列行为，一经发觉，一律给予开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。 1、收款不报或积压收款。 2、退货不报或积压退货。 3、转售不依要求或转售图利 （四）应收账款交接制度 业务人员岗位调换、离职，必需对经手应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必需先办理包含应收帐款在内工作交接，交接未完，不得离岗，交接不清，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职，应在15日向企业提出申请，同意后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补助不予发放，由此给企业造成损失，将依法追究法律责任。离职交接依最终在交接单上指示生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依据法律程序追究当事人责任。 坏账管理制度 1、业务人员全权负责对自己经手赊销业务账款回收，为此，应定时或不定时地对用户进行访问，访问用户时，如发觉用户有异常现象，应自发觉问题之日起1日内填写“问题用户汇报单”，并提议应采取方法。 2、业务部门应全盘掌握企业全体用户信用情况及来往情况，业务人员对于全部逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款理由，对大额逾期应收帐款应尤其书面说明，并提出清收提议，不然这类帐款未来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿（）%以上金额。 3、凡发生.坏帐，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额（）%给扣减员工业务分成。 三、应付帐款管理 应付账款应该遵照以下标准： (1)、集中企业资源,做好付款计划 (2)、诚信经营,规范制订采购协议 (3)、坚定信用,到期非付不可 (4)、合理展延付款期,利用支付技巧 (5)、沉着应对资金短期内紧缺 (6)、降低资金过多存量,加速流动比率 付款时间： 1、业务款项由部门申请，经过审批后实施； （二）付款方法： 1、转帐支票； 2、转账汇款； 3、现金； （三） 其它：非本企业人员领款时，必需由我企业相关人员率领。 （四）应付账款监控制度 （1）采购审批人员、